Etapas de la auditoría interna

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ETAPAS DE AUDITORÍA INTERNA
Se espera el cumplimiento de las siguientes etapas durante el proceso de auditoría interna: Etapa I. Análisis Estratégico Actividades 1) Entendimiento de objetivos yestrategias de la Empresa 2) Identificación de riesgos estratégicos 3) Elaboración del plan de auditoría interna Entregables

Matriz de riesgos estratégicos Plan de Auditoría Interna

II. Análisis deProcesos

1) Entendimiento de los procesos 2) Identificación de factores críticos de éxito e indicadores claves de desempeño 3) Evaluación de lo adecuado de los sistemas de información relacioadoscon los procesos 1) Identificación de riesgos que afecten la Compañía 2) Evaluación de los riesgos identificados 3) Calificación de los riesgos identificados 4) Identificación de controles mitigantesDocumento de análisis de procesos

III. Evaluación de riesgos

Matriz de riesgos y controles (evaluación de riesgos)

ETAPAS DE AUDITORÍA INTERNA
Se espera el cumplimiento de las siguientesetapas durante el proceso de auditoría interna: Etapa IV. Evaluación de controles Actividades Entregables

1) Elaboración del programa de auditoría Matriz de riesgos y controles 2) Evaluación deldiseño de controle mitigantes (evaluación de controles) 3) Evaluación de la efectividad de los controles mitigantes 4) Identificación de observaciones y/o hallazgos de auditoría 5) Identificación deoportunidades de mejora del proceso

V. Reporte

1) Elaboración de informe de auditoría interna Informe de Auditoría Interna 2) Revisión de las observaciones y/o hallazgos 3) Elaboración de plan deacción del auditado 4) Emision de informe de auditoría interna revisado 5) Entrega de informe de auditoría interna al Comité de Auditoría
1) Seguimiento al plan de acción 2) Elaboración de informe deseguimiento 3) Revisión del informe de seguimiento con la administración 4) Emisión del informe de seguimiento revisado 5) Entrega del informe de seguimiento revisado al Comité de Auditoría Informe...
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