Evaluación Sistema Control Interno Unimarc

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CONTADOR PÚBLICO Y AUDITOR
Chillan

Evaluacion sistema control interno
unimarc




Integrantes:



Profesor: Sra. Paz Arias

Fecha: XX/XX/XXXX
Integrantes:



Profesor: Sra. Paz Arias

Fecha: XX/XX/XXXX






Indice


Introducción 3DATOS GENERALES DE LA EMPRESA 4

Estructura Organizacional 6

Evaluación Sistema de control 9

PRIMER ELEMENTO entorno de control 10

SEGUNDO ELEMENTO Evaluacion de riesgos 12

Tercer elemento Actividades de control 14


Cuarto elemento Informacion y comunicacion 20

Quinto elemento Supervision 22

Conclusion final 24

Anexo 1 25

Anexo 2 26

Anexo 3 27Introducción


El presente trabajo consiste en la evaluación del control interno implementado en Unimarc Chillan. Para realizar dicha evaluación primero se exponen los antecedentes de la empresa, luego se describe el sistema de control interno haciendo referencia a los cinco elementos que loconforman con el objeto de obtener una mayor comprensión de dicho sistema y estar en condiciones para una posterior evaluación.

Este trabajo se ha basado en el libro de coopers y lybrand llamado los nuevos conceptos del control interno (informe COSO), en el cual nos hemos basado para la confección de cuestionarios referentes a los componentes antes mencionados, así podremos tener un mayorentendimiento de cómo funciona tal control y saber cuales son sus falencias para poder desenvolvernos mejor en la materia.

La informacion ha sido recolectada a través de instructivos conseguidos de la empresa, informacion de internet y conversaciones realizadas con el administrador, sub-administradores, encargados y empleados de este reconocido supermercado.DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

Razón Social: Rendic Hermanos S.A.

Nombre sociedad controladora: SMU S.A.

Nombre de fantasía: Supermercado UNIMARC.

RUT: 81.537.600-5

Dirección: Avenida Talca 101

Ciudad: Coquimbo

Giro: Supermercados

Propietarios: 67% grupo Sahie, 33% grupo Rendic

Ubicación: Collin N`866 Chillan.

Visión: serla mejor cadena de supermercados.

Misión: entregar el mejor servicio a nuestros clientes, con las mejores personas y la mejor calidad.

Objetivos generales de la empresa

Como ahora unimarc es parte de la sociedad SMU S.A. existen objetivos globales de esta sociedad como alcanzar el 20% de participación del sector retail en el corto plazo, para empresa unimarc sus objetivos apuntan amejorar la imagen que se tiene de la empresa y su gestión.

a. Mejorar la participación en el mercado del retail
b. Volver a posicionar la marca Unimarc.
c. Mejorar la imagen de la empresa.












Objetivos generales sucursal Chillan

Para la sucursal Chillan existen objetivos relacionados con resultados de ventas, se puso una meta dealcanzar cierta cantidad de ventas mensuales a fin de año, el crecimiento en las ventas que se desea alcanzar es de un 400% relación a la cantidad que vendía unimarc con la administración anterior. A pesar de ser una cifra considerable se estima que es posible de lograr especialmente por el potencia y superficie de la sala de ventas, por otra parte se debe considerar el estado en elcual unimarc Chillan estaba al momento de tomar control la empresa SMU S.A.


Estrategias Unimarc Chillan:
a. Competir en precios a los líderes del mercado (Líder, Jumbo).
b. Mejora en servicio al cliente.
c. Promociones quincenales de cientos de productos































Estructura Organizacional...