Factoreo
Páginas: 8 (1947 palabras)
Publicado: 9 de diciembre de 2010
INFORME DE AUDITORÍA
AGP-AI-002-2010
AUDITORÍA DE RIESGO DE LA MUNICIPALIDAD DE HEREDIA
28 de setiembre, 2010
1. INTRODUCCIÓN
1. Motivo y Alcance
Estudio realizado en cumplimiento de la asignación AGP-AI-002-2010, como parte del Programa Anual de Actividades de la Unidad de Auditoría de Recursos Humanos correspondiente al 2010.
La evaluación abarcó el período comprendidoentre el 01 de setiembre 2010 y el 30 de noviembre, 2010, la fecha para la selección de las planillas analizadas fue el 28 de setiembre, 2010.
El estudio se desarrolló con sujeción al Manual de normas para el ejercicio de la auditoría interna en el Sector Público (M-1-2004-CO-DDI) emitido por la Contraloría General de la República; complementariamente se utilizaron las Normas Internacionalesde Auditoría, así como las disposiciones emitidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Contraloría General de la República.
El presente estudio consigna los hallazgos relacionados con aspectos de control interno y cumplimiento de procedimientos y no abarca eventuales responsabilidades de carácter sancionatorio de los funcionarios a cargo de los procesos.
Laplaneación de la Auditoría permite desarrollar la estrategia para la conducción del trabajo de campo y establecer los enfoques apropiados sobre la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditoría que deben aplicarse, de manera que permita hacer un uso apropiado del potencial del recurso humano y otros recursos de Auditoría de forma eficiente, efectiva y económica.
Las planillas,reportes de horas extras, y documentación especial, los obtuvimos de la Base de Datos de la Municipalidad de Heredia y el análisis lo realizamos de acuerdo con la información que contienen los respectivos controles electrónicos y físicos, así como lo suministrado por el departamento de Recursos Humanos.
Los resultados del presente informe fueron comentados con el funcionario xxxxxx, encargado deplanillas del Departamento de Recursos Humanos.
1.2 Finalidad
❖ Verificar que los pagos de planilla sean acorde con los salarios mínimos y con lo normado internamente, y el apego a las disposiciones emitidas por el Ministerio de Trabajo, respecto al código de trabajo y demás normativas.
❖ Analizar el cumplimiento de los pagos extraordinarios, metas presupuestarias en cuanto acontratación y plazas vacantes.
❖ Evaluar la eficiencia del departamento de Recursos Humanos en cuanto a los principales procesos a su cargo, tales como; procesos de marca, horas extras, control de planilla, pago de anualidades y la suficiencia de sus controles.
1.3 Ley General de Control Interno
La Ley General de Control Interno, en sus artículos 36, 37 y 38, establece los procedimientos a seguircon respecto a las recomendaciones contenidas en los Informes de Auditoría. Anexo A
1.4 Dependencias Relacionadas
|Nombre de la |Nombre y Cargo del |Período como |
|Dependencia |Funcionario |responsable|
|Recursos Humanos |xxxxx…..xxxxx |Todo |
| |Asistente | |
|Gerencia de Recursos Humanos |Laura………. |Hasta el 30 denoviembre, 2010 |
| |Gerente | |
| | | |
1.5 Equipo de Trabajo
|Dirección: |Andrea Paniagua...
AGP-AI-002-2010
AUDITORÍA DE RIESGO DE LA MUNICIPALIDAD DE HEREDIA
28 de setiembre, 2010
1. INTRODUCCIÓN
1. Motivo y Alcance
Estudio realizado en cumplimiento de la asignación AGP-AI-002-2010, como parte del Programa Anual de Actividades de la Unidad de Auditoría de Recursos Humanos correspondiente al 2010.
La evaluación abarcó el período comprendidoentre el 01 de setiembre 2010 y el 30 de noviembre, 2010, la fecha para la selección de las planillas analizadas fue el 28 de setiembre, 2010.
El estudio se desarrolló con sujeción al Manual de normas para el ejercicio de la auditoría interna en el Sector Público (M-1-2004-CO-DDI) emitido por la Contraloría General de la República; complementariamente se utilizaron las Normas Internacionalesde Auditoría, así como las disposiciones emitidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Contraloría General de la República.
El presente estudio consigna los hallazgos relacionados con aspectos de control interno y cumplimiento de procedimientos y no abarca eventuales responsabilidades de carácter sancionatorio de los funcionarios a cargo de los procesos.
Laplaneación de la Auditoría permite desarrollar la estrategia para la conducción del trabajo de campo y establecer los enfoques apropiados sobre la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditoría que deben aplicarse, de manera que permita hacer un uso apropiado del potencial del recurso humano y otros recursos de Auditoría de forma eficiente, efectiva y económica.
Las planillas,reportes de horas extras, y documentación especial, los obtuvimos de la Base de Datos de la Municipalidad de Heredia y el análisis lo realizamos de acuerdo con la información que contienen los respectivos controles electrónicos y físicos, así como lo suministrado por el departamento de Recursos Humanos.
Los resultados del presente informe fueron comentados con el funcionario xxxxxx, encargado deplanillas del Departamento de Recursos Humanos.
1.2 Finalidad
❖ Verificar que los pagos de planilla sean acorde con los salarios mínimos y con lo normado internamente, y el apego a las disposiciones emitidas por el Ministerio de Trabajo, respecto al código de trabajo y demás normativas.
❖ Analizar el cumplimiento de los pagos extraordinarios, metas presupuestarias en cuanto acontratación y plazas vacantes.
❖ Evaluar la eficiencia del departamento de Recursos Humanos en cuanto a los principales procesos a su cargo, tales como; procesos de marca, horas extras, control de planilla, pago de anualidades y la suficiencia de sus controles.
1.3 Ley General de Control Interno
La Ley General de Control Interno, en sus artículos 36, 37 y 38, establece los procedimientos a seguircon respecto a las recomendaciones contenidas en los Informes de Auditoría. Anexo A
1.4 Dependencias Relacionadas
|Nombre de la |Nombre y Cargo del |Período como |
|Dependencia |Funcionario |responsable|
|Recursos Humanos |xxxxx…..xxxxx |Todo |
| |Asistente | |
|Gerencia de Recursos Humanos |Laura………. |Hasta el 30 denoviembre, 2010 |
| |Gerente | |
| | | |
1.5 Equipo de Trabajo
|Dirección: |Andrea Paniagua...
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