Finanzas capital de trabajo

1. Aplicación de recursos más importante del Pasivo Circulante. ¿Cuál? ¿Qué cantidad se aplicó?
Se pasaron las deudas de corto plazo a largo plazo.

2. Días de Cartera de los dos periodos con base a 365 días.
Al día de hoy: (15000/100000)*365= 54.75 días de cartera
Al día de ayer: (18000/85000)*365= 77.29 días de cartera

3. ¿Qué tan líquida es la empresa y que factores deriesgo pueden influir en la misma?
Activo circulante/ pasivo circulante= 24000/10000= 2.4 al día de hoy
Activo circulante/ pasivo circulante= 24000/18000= 1.3 al día de ayer

La empresa, por cada peso que debe, dispone de 2.4 pesos. Lo cual significa que del periodo de ayer al de hoy, la empresa tiene la suficiente liquidez para pagar sus deudas a corto plazo y aún tener utilidad, ya que al díade ayer, la empresa apenas tenía para pagar deudas inmediatas y no generaba utilidades suficientes.

Factores de riesgo
Activos disponibles ( Act. Circ. - Invent.) / Pasivo a corto plazo =
Al día de hoy (24000 - 3000/10000)= 2.1
Al día de ayer (24000 - 5000/18000)= 1.05

Con este punto se puede señalar el grado en que los recursos disponibles pueden hacer frente a las obligacionescontraídas a corto plazo. Es decir, la empresa cuenta al dia de hoy con 2.1 activos disponibles por cada peso pasivo circulante.

4. Número de veces que da vuelta el dinero en el año.

|(58.4+10.8-57.6) |7.2 |días para hoy |
|(77.29+21.18-45) |37.41176471 |díaspara ayer |
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|Días de cuentas por cobrar | |
|Días cuentas por cobrar= (cuentas por cobrar*360)/ventas |
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|(17000*360)/100000 |61.2 |días para hoy |
|(18000*360)/85000 |76.23529412 |días para ayer |
| || | |
|Días de inventario | | |
|Días de inventario= (inventarios*360)/ventas |
| | | ||
|(3000*360)/100000 |10.8 |días para hoy |
|(5000*360)/85000 |21.18 |días para ayer |
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|Días decuentas por pagar | |
|Días de cuentas por pagar= (ctas por pagar*360)/compras |
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|(9000*360)/50000|64.8 |días para hoy |
|(8000*360)/48000 |60 |días para ayer |

Lo anterior refleja el número de veces que la empresa vende y repone el inventario en su periodo contable. Se puede notar que del periodo pasado al actual, la empresa repuso casi el doble de veces su...