Finanzas y auditoria

FLUJO NETO DE EFECTIVO
PRONÓSTICO DE INGRESOS Y PRONÓSTICO DE EGRESOS
Elaborar el Flujo Neto de Efectivo, el pronóstico de ingresos y el pronóstico de egresos de la empresa “CUESTA&HERRERA”durante el año 2009 con la información que se detalla a continuación. Determinar si es necesario obtener financiamiento para continuar con las actividades de la empresa o si se tiene la posibilidad deinversión a corto plazo con algún ente externo de ser el caso.
DATOS:
* La empresa vendió en el año 45000 unidades de producto.
* Los costos por unidad de producto representan $35 por unidad.* La mano de obra tiene un valor de $15 por unidad.
* El precio de venta al público es de $65.
* El saldo mínimo requerido en caja mensualmente es de $15000.
POLÍTICAS DE LA EMPRESA:
*Las ventas se manejan 50% al contado, 30% a 30días y 20% a 60 días.
* Los proveedores se cancelan el 60% a 30 días y el 40% a 60días.
* Nómina se paga mensualmente durante el mismo mes.VENTAS |
MES | UNIDADES |
ENERO | 3000 |
FEBRERO | 2000 |
MARZO | 5000 |
ABRIL | 6000 |
MAYO | 2500 |
JUNIO | 2500 |
JULIO | 5000 |
AGOSTO | 3000 |
SEPTIEMBRE | 3000 |
OCTUBRE| 4000 |
NOVIEMBRE | 5000 |
DICIEMBRE | 4000 |

Conclusión:
En el caso de la empresa “CUESTA&HERRERA” después de obtener el pronóstico de ingresos, el pronóstico de egresos y el flujo netode efectivo podemos observar que los ingresos en todos los meses del año 2009 han sido superiores a los gastos, por lo tanto la empresa tiene la opción de hacer inversiones en cada uno de los meses delos siguientes montos:
| INVERSIÓN |
ENERO | 52500 |
FEBRERO | 83000 |
MARZO | 164500 |
ABRIL | 260000 |
MAYO | 289750 |
JUNIO | 323750 |
JULIO | 405000 |
AGOSTO | 447500 |SEPTIEMBRE | 490500 |
OCTUBRE | 553000 |
NOVIEMBRE | 631500 |
DICIEMBRE | 690000 |

Razón por la cuál es evidente que las políticas de cobro tanto como las políticas de pago a proveedores son...