Fiscal

CASO PRÁCTICO PARA DETERMINAR RESULTADO CONTABLE Y FISCAL (PERSONA MORAL REGIMEN GENERAL)

Ejercicio “C”

a.- Depreciación Contable: $ 58,657.00
b.- Depreciación Fiscal:$ 205,873.00
c.- Ventas: $ 950,034.00
d.- Dev./Ventas: $ 12,720.00
e.- Costo de Ventas: $ 574,035.00
f.- Gastos de Venta: $101,952.00
g.- Costo de lo Vendido (fiscal ): $ 333,929.00
h.- Ajuste anual x inflación acumulable: $ 23,867.00
i.- Recuperación CréditosIncobrables: $ 50,000.00
j.- Gastos o Partidas No Deducibles: $ 12,000.00
k.- Honorarios No Pagados: $ 5,000.00
l.- Utilidad fiscal en Venta de Activo Fijo:$ 32,500.00
m.- Venta Contable de Activo Fijo: $ 50,000.00
n.- Costo Contable de Activo Fijo: $ 50,000.00
ñ.- Gastos deAdministración: $ 125,843.00
o.- I.S.R. del Ejercicio 2007: ?
p.- P.T.U. del Ejercicio 2007:?


|INGRESOS |
| | | |CONTABLE|FISCAL |
|Ventas | |$950.034,00 |$950.034,00 |
|Dev/Ventas | |-$12.720,00|-$12.720,00 |
|Ajuste anual por | |$0,00 |$23.867,00 |
|Inflación acumulado | || |
|Recuperación de | |$50.000,00 |$50.000,00 |
|créditos...