Flujo De Fondos

Taller de flujo de fondos
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1) |
Definición del flujo de caja o flujo de fondos
Por lo general se emplean de forma indistinta los términos flujo de fondos o flujo de caja. Ambos se refieren aun flujo del proyecto que ilustra cuales son sus costos y beneficios y cuando ocurren.
El flujo de fondos o flujo de caja consiste en un esquema que presenta sistemáticamente los costos e ingresosregistrados año por año (o período por período). Estos se obtienen de los estudios técnicos de mercado, administrativo, etc. Por lo tanto, el flujo de fondos puede considerarse como una síntesis detodos los estudios realizados como parte de la etapa de pre-inversión (para la evaluación ex - ante) o como parte de la etapa de ejecución (para la evaluación ex – post).
a. Los cuatro elementos básicosque componen el flujo de fondos son:
b. Los beneficios (ingresos) de operación.
c. Los costos (egresos) de inversión o montaje, o sea, los costos iniciales.
d. Los costos (egresos) de operación.El valor de desecho o salvamento de los activos del proyecto.
Cada uno de estos elementos debe ser caracterizado según:
a. Su monto o magnitud.
b. Su ubicación en el tiempo.
Es decir, cada elementoes registrado en el flujo de fondos, especificando su monto y el momento en que se recibe o se desembolsa.
2)
Con el Estado de Generación de Fondos
Con esto se evalúan
¸ las características delflujo de fondos
¸ el origen y evolución de los excedentes
¸ y la posibilidad de que la empresa enfrente dificultades financieras.
3)el flujo de fondos se prepara para efectos de presentacion deestado financiero con base en datos historicos depurados o no depurados es decir tomando directamente de las variaciones de las cuentas de balance. Asi mismo para analisis de efectos prospectivos paratoma de decsiones consecucion de inversores prestamos bancario u otros.

9) los beneficios generados por la sociedad, o las reservas constituidas que se distribuyen entre los socios como...