Flujo Grama De Procedimientos

Contabilidad Bancaria.

El Secreto Bancario.

EL SECRETO BANCARIO.

1.

UBICACIÓN DEL SECRETO BANCARIO EN LAS RAMAS DEL DERECHO
Y SIGNIFICADO DEL TEMA.

a. Ubicación
La figura del Secreto Bancario tiene sus raíces en una compleja gama de fenómenos, que
obviamente son de la más diversa naturaleza, e sto, sin embargo no obsta la posibilidad de
poder considerarla como una figurajurídica con características propias, que como tal, tiene su
lugar en una de las ramas del Derecho.
El esfuerzo para ubicar la figura jurídica del secreto bancario en una rama e special del
Derecho, responde, no solo a la utilidad didáctica que conlleva, sino a la necesidad de
establecer cual es el conjunto de normas que le son aplicables dentro del marco del Derecho
Positivo, de supletoriedad y decompetencia que la regulan; es a demás una medida eficaz que
permite analizar parte por parte su estructura para conocer mejor su integridad.
La obligación de guardar secreto sobre las operaciones bancarias nace y se desarrolla con la
organización económico -financiera de los Estados. Su observancia y cumplimiento no
depende de la sola buena voluntad del banquero sino que se encuentra tuteladapor un
conjunto de normas que encuentran un denominador común en la operación bancaria. Estas se
refieren a la constitución y vida de las institucio nes bancarias, a las autoridades que las rigen y
vigilan, a las operaciones que realizan, al régimen laboral de sus empleados y a la
responsabilidad que poseen en atención a la función que desempeñan, al régimen financiero
que supone suactividad como part e de la economía nacional y al papel de colaboradores
fiscales que en ocasiones desempeñan. 1

b. Significado del tema
Una figura como la del secreto bancario, que nace tan pronto como principia la actividad
bancaria, ha de gozar forzosamente de una gran significación dentro de la misma.
El Secreto Bancario tiene un notable significado como medio de protección del capitalmanejado por los bancos en nombre o en lugar de sus clientes. En cualquier esfera, interna o
internacional, el hecho de que las operacio nes económicas de los clientes permanezcan bajo la
discreción de las entidades bancarias, implica un notable instrumento, no sólo en beneficio del
cliente, sino también en beneficio de dicha entidad, que ve canalizarse, gracias a tal medio
protector, la confianzade aquellos hacia sí misma, y que, por su consecuencia, se acrecientan
los depósitos y operaciones bancarias bajo el halito benefactor de la discreción.
Para el cliente el sigilo bancario tiene un doble significado: es una garantía fre nte a la
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1.

Este grupo de normas existe bajo el rubro de "DERECHO BANCARIO" yesta compuesto como tal por un
conjunto de leyes, reglamentos, instructivos, convenios y tratados: todo referido única y exclusivamente a la
actividad bancaria y a sus consecuencias en la economía.

Universidad Panamérica.

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El Secreto Bancario.

autoridad y es un derecho frente a los demás particulares. Como garantía del individuo frente a
la autoridad.,implica una limitación al poder de ésta; los distintos órganos del poder público
solo pueden indagar sobre las operaciones de los particulares con los bancos en ciertos y
limitados casos explícitamente establecidos en las leyes.
Tales casos deben tener su justificación en un legítimo derecho de terceros o de la comunidad.
Por ejemplo, el papel que juega la UIF, que en ciertos casos tiene acceso ala información
actuando como fiscalizadora en beneficio del Estado y de la sociedad en general para procurar
el desmantelamiento de la “economía subterránea”.2
Como derecho frente a los demás, asegura la confidencialidad de esa órbita de intimidad
necesaria para la tranquilidad psicológica del individuo, del mismo orden de importancia que
la individualidad del domicilio, la propiedad...