fuentes y aplicaciones

ESTADO DE FUENTES Y APLICACIONES DE FONDOS






PABLO GONZALEZ SALDARRIAGA
ANTONIO ATENCIA
FELIX BELLIO






JOSE LUIS CARDONA GARCIA



PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
2013
1. CALCULAR LAS VARIACIONES Y DETERMINAR SI SON FUENTES O APLICACIONES.


2004
2005
VARIACIÓN
F ó A
ACTIVO




Caja$33.000.000
$28.000.000
$5.000.000
F
Clientes
$50.000.000
$45.000.000
$5.000.000
F
Inventarios
$35.000.000
$55.000.000
$20.000.000
A
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
$10.000.000
$8.000.000
$2.000.000
F





TOTAL ACTIVO CORRIENTE
$128.000.000
$136.000.000


Acciones
$100.000.000
$10.000.000
$90.000.000
F
Bonos
$105.000.000
$5.000.000
$100.000.000
F





TOTALACTIVO NO CORRIENTE
$205.000.000
$15.000.000


Construcciones y Edificaciones
$225.000.000
$390.000.000
$165.000.000

Depreciación Acumulada Construcciones
$60.000.000
$80.000.000
$20.000.000

Valor Neto Construcciones
$165.000.000
$310.000.000
$145.000.000
A





TERRENO
Equipo de oficina
Depreciación acumulada de oficina
Valor neto de equipo de oficina$35.000.000
$5.000.000
$2.000.000

$3.000.000
$80.000.000
$5.500.000
$1.500.000

$4.000.000
$45.000.000
$500.000
$500.000

$1.000.000
A



A

Total Activo Fijo
$203.000.000
$394.000.000







Total Activo
$536.000.000
$545.000.000







PASIVO




Proveedores Nacionales
$80.000.000
$45.000.000
$35.000.000
A
Obligaciones Financieras
$68.000.000$5.000.000
$63.000.000
A
ANTICIPOS RECIBIDOS

$10.000.000
$8.000.000
$2.000.000
A
Total Pasivo Corriente





$158.000.000
$58.000.000


Bonos por Pagar
Obligaciones financieras
$41.000.000
$40.000.000
$53.000.000
$48.000.000
$12.000.000
$8.000.000
F
F


TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
$81.000.000
$101.000.000


Total Pasivos
$239.000.000
$159.000.000PATRIMONIO




Capital Social
$153.000.000
$148.000.000
$5.000.000
A
prima en emisión de acciones
$50.000.000
$80.000.000
$30.000.000
F
Utilidades Retenidas
$94.000.000
$158.000.000
$64.000.000
F
Total Patrimonio
$297.000.000
$386.000.000


Total Pasivo y Patrimonio
$536.000.000
$545.000.000



2. PREPARAR EL ESTADO DE FUENTES Y APLICACIONES DE FONDOSINICIAL.

COMPAÑÍA EL VINO S.A
ESTADO DE FUENTES Y APLICACIONES DE FONDOS INICIAL
DICIEMBRE 31 DE 2005


FUENTES
APLICACIONES



Disminución en caja

$5.000.000

Aumento Inventario

$20.000.000

Disminución en clientes


$5.000.000







Aumento Construcción y Edificaciones



$145.000.000

Disminución en costos Anticipado



$2.000.000

Aumento Terreno$45.000.000

Disminución Acciones
$90.000.000

Aumento Equipo de Oficina
$1.000.000
Disminución en Bonos
$100.000.000
Disminución Proveedores
$35.000.000

Aumento Bonos Por Pagar


$12.000.000
Disminución Obligaciones Financieras (C.P)


$63.000.000
Aumento obligaciones financieras (CP)
$8.000.000
Disminución Anticipo Recibido
$2.000.000

Aumento Prima EmisiónAcciones
$30.000.000

Disminución Capital Social

$5.000.000

Aumento Utilidades Retenidas


$64.000.000

TOTAL FUENTES

$316.000.000

TOTAL APLICACIONES

$316.000.000













3. DEFINIR EL MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE LA INFORMACION ADICIONAL GENERANDO NUEVAS FUENTES Y APLICACIONES.
1 Se vendió un local comercial cuyo costo de adquisición inicial fue de$31.950.000, pagando el cliente la suma de $30.000.000.La depreciación del periodo de los edificios fue de $32.500.000.

1 Análisis – Construcción y edificaciones

Saldo a 2004
Aumentos
Disminuciones
Saldo a 2005
$225.000.000
Compra de Oficina
X
Venta Local Comercial
$31.950.000
$390.000.000

225.000.000 + X – 31.950.000 = 390.000.000
→ X = 390.000.000 – 225.000.000...