Fundamentos De Administración Financiera Capitulo 14 Scott Besley

EJERCICIO 14-1  | | |
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| | Garvin Company | | | | |
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| Emisión de cheques | | | $ 1.60 | millones de dólares |
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| Saldo promedio compensador | | 1.2 | millones de dólares |
A) | | | | | | | |
| SEGÚN REGISTROS DE LA EMPRESA | | | | |
| | | | dia1 | dia2 |dia3 | dia4 |
| Deposito inicial | | 1.20 | | | |
| Depósitos Diarios | | 1.60 | 1.60 | 1.60 | 1.60 |
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| Emisión de Cheques | | (1.60) | (1.60) | (1.60) | (1.60) |
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| flujo neto | | | 1.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
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| Saldo al final del día | | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 |
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| SEGÚN REGISTROS DEL BANCO | | | | |
| | | | dia1 | dia2 | dia3 | dia4 |
| Deposito inicial | | 1.20 | | | |
| Depósitos Diarios | | 1.60 | 1.60 | 1.60 | 1.60 |
| | | | | | | |
| Emisión de Cheques | | | | | (1.60) |
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| flujo neto | | | 2.80 | 1.60 | 1.60 | 0.00|
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| Saldo al final del día | | 2.80 | 4.40 | 6.00 | 6.00 |
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B) | La Empresa tiene 4 días de flotación |
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C) | 1) La empresa debería de mantener de saldo 2.8 millones el primer día, 4.4 el segundo día, y 6 millones los días 3 y 4 |
| 2) La empresa debería mantener un saldo diario de 1.2 millones en susregistros | |
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ANALISIS
La empresa debe de mantener un saldo compensatorio de 1.2 millones de dólares, lo cual debe mantenerse a nivel de registros de la empresa, ahora con la flotación de los desembolsos es lógico que en el estado de cuentas mantendrá un saldo mayor de efectivo, motivo por el cual se deben hacer conciliaciones bancarias mensualmente. La flotación lefavorece a la empresa pues ya no tendría que esforzarse para mantener el saldo compensatorio establecido por el banco , saldo que es mayor que el saldo planificado por la empresa, es decir ya no es necesario que mantenga 1.2 millones si no por ejemplo 800 mil dólares

Ejercicio 14-2 Patricia Smith
Prepare un presupuesto de efectivo para los meses de Diciembre, Enero y Febrero |
| | |Diciembre | Enero | Febrero |
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INGRESOS EN EFECTIVO | | | | |
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VENTAS | | | $ 160,000.00 | $ 40,000.00 | $ 60,000.00 |
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TOTAL INGRESOS | | $ 160,000.00 | $ 40,000.00 | $ 60,000.00 |
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EGRESOS | | | | | |
COMPRAS | | | $140,000.00 | $ 40,000.00 | $ 40,000.00 |
SALARIOS | | | $ 4,800.00 | $ 4,800.00 | $ 4,800.00 |
RENTA | | | $ 2,000.00 | $ 2,000.00 | $ 2,000.00 |
IMPUESTOS | | | $ 12,000.00 | | |
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TOTAL EGRESOS | | $ 158,800.00 | $ 46,800.00 | $ 46,800.00 || | | | | |
FLUJO NETO DE EFECTIVO | | $ 1,200.00 | $ (6,800.00) | $ 13,200.00 |
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MAS SALDO INICIAL | | $ 400.00 | $ 1,600.00 | $ (5,200.00) |
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SALDO AL FINAL | | $ 1,600.00 | $ (5,200.00) | $ 8,000.00 |
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| | | | | |FLUJO DE EFECTIVO META | $ 6,000.00 | $ 6,000.00 | $ 6,000.00 |
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MONTO A NECESITAR | | $ 4,400.00 | $ 11,200.00 | |
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ANALISIS Se observa que las fuentes y usos del efectivo de la empresa son de tipo de operaciones, No hay actividades de inversión ni de financiamiento, los ingresos superan...