Galaxia

CONTROL INTERNO Y ORGANIZACIÓN DE SISTEMAS CONTABLES

CASO PERSO S.A.

TRABAJO PRESENTADO AL PROFESOR: RODRIGO CERON

TRABAJO ELABORADO POR: ROBERTO TOSE COQUE

POPAYAN, JUNIO DE 2011

ESPECIALIZACION EN REVISORIA FISCAL Y CONTRALORIA

DESARROLLO AL TALLER

CASO PERSO S.A.

1. SE PREGUNTA: Que opina respecto a la ubicación del CPD en el organigrama de la empresa?RESPUESTA: considero que en la lectura no se define la ubicación del CPD en el organigrama de la empresa, se deja entrever que a dicho centro se envían la información para liquidación por ejemplo nomina y eso lo considero lógico, es decir el CPD debe ser un área o centro de responsabilidad ubicado dentro del organigrama como un departamento de sistemas donde convergen toda la información de laempresa y se procese la información. Con base a la comunicación interna y por redes de comunicación; los respectivos departamentos y con base al cumplimiento de sus funciones produzcan su informes. La Empresa por el personal que maneja es mediana y su organización se ve reflejada cuando esta proyectándola a dar mejores servicios cuando pretende desarrollar nueva aplicaciones que de hecho tendráque incluir otros empleados especializados que coadyuven en el proceso de desarrollo para lograr los objetivos.

2. SE PREGUNTA: ¿Qué problemas identifica con relación a los controles generales del ambiente de PED? en cada caso, establezca en base a que identifica el problema, sus consecuencias posibles y que sugeriría para solucionarle.

RESPUESTA:

Problema 1- El personal defábrica llena diariamente una planilla de distribución de horas trabajadas donde indica el tipo de horas que trabajó.

Consecuencias- Puede generar un sobrecosto laboral, en horas extraordinarias que repercuten en lo prestacional.

Sugerencia- Reconocer solo las horas extras autorizadas legalmente y autorizadas por la Gerencia de Producción en conjunto con Gerencia deAdministración y Finanzas.

Problema 2- Datos para descuentos a calcular automáticamente.

Consecuencias- Genera una información sesgada e incompleta, pues el control diario debe ser hasta el último día del mes, sobre todo si esta información se calcula automáticamente, es decir no requiere de un mayor esfuerzo al encargado.

Sugerencia- Informarle al encargado de estos reportes que dichocontrol lo debe hacer tan solo hasta el último día del mes.

Problema 3- Una vez que se emitieron todas las salidas impresas, memos, planillas electrónicas usadas para el ingreso; se destruyen en el CPD.

Consecuencias- No habría soportes que garanticen una buena revisión posterior ante un requerimiento o a solicitud de una revisoría o auditoria.

Sugerencia- estos soporteshacen parte del documento legal anexo a las liquidaciones por lo tanto no se destruyen, se anexan.

Problema 4- Aplicaciones implementadas y terminadas en años diferentes que no tienen el manual de funcionamiento y procedimientos.

Consecuencias- Trae problemas para su desarrollo, actualizaciones por cuanto estas están en el cerebro del encargado del CPD y no en un manual quegarantice a las personas nuevas como el jefe de personal, el contenido y le brinde la posibilidad de mejorar la aplicación en beneficio de la empresa .

Otra consecuencia- La empresa entraría en crisis y sobrecostos y desmejoramientos de servicios si por alguna circunstancia el encargado del CPD, no volviera o se incapacitara ya que no hay otra persona capacitada para ello y además no existenlos documentos – manuales que permitan a un nuevo profesional buscar las soluciones por algún fallo del programa o aplicación. Y pasó cuando por un error se borraron los archivos.

Sugerencias- Exigir al encargado de la aplicaciones, generar por escrito y en medio magnético los manuales de procedimientos y procesos de la aplicaciones ya terminadas incluida la revisión de los mas antiguos...