Gerencial

La empresa de Productora “BUFALO SA” comercializa su producto n tres regiones del país, establece un pronóstico de ventas en unidades para el primer trimestre del año 2013 tal como se refleja en latabla a continuación:
Territorio
Managua
Masaya
León
Periodo 1
3800
3500
3300
Periodo 2
3600
3400
3500
Periodo 3
3900
3800
3700

El precio promedio de venta por unidad se estableció en base al costototal en $ 25.68 dólares. Las unidades en productos terminados para cada uno de los meses.
Unidades de productos terminados
Mes
Cantidad
01 Enero
2975
31 Enero
2705
28 Febrero
2650
31 Marzo
3000

Paraelaborar cada producto terminado se requiere 1.25 unidades de materiales directo, espera que el inventario de Materiales Directo represente el 60% de las necesidades de materiales directos de laproducción del mes siguiente en abril será de 3500 unidades terminadas, el precio de compra de estas es de $ 6.50 dólares. La empresa también requiere invertir 2 HMOD por producto terminado, el costo deesta es de $ 4.50 por hora con un incremento del 10% para los siguientes meses. En base a las Horas de Mano de Obra Directa de cada uno de los meses y con los componentes fijos y variables de los CIFse espera conseguir la información total de los CIF.
Componente
Fijo
Variable $
MI
1000
-
MOI
1200
0.65
SUPERVISOR
1600
-
MANTENIMIENTO
700
0.08
CALEFACCION Y LUZ
800
0.12
ENERGIA
350
0.15
SEGUROS500
-
IMPUESTOS
1300
0.30
DEPRECIACION
3200
-
VARIOS
0
0.15

Para los tres meses proyectados con respecto a las ventas se fijaron los salarios de los departamentos en un total de $ 10500 y asignados dela siguiente manera:
Admón. 50%.
Ventas 30%
Oficina 20%
Se determinaron algunos gastos en función de las ventas:
Comisiones 3.5%.
Viajes 2%.
Publicidad 2.5%
Cuentas incobrable 1.5%.
La fijación deotros gastos:
Seguros admón. $ 400.
Impuestos admón. $ 300.
Depreciación admón. $ 600.
Varios admón. $ 500.
Utilizando como Herramienta de cálculo Excel y con la información dada prepare para la empresa...