Greta

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UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA
FINANZAS 1
EJERCICIO DE PRÁCTICA 1
Preparado por Claudio Urrutia

Al finalizar septiembre 2007 el Gerente General de la Empresa La Palma S.A. desea conocer las necesidades de efectivo para el último trimestre del año, para lo cual conoce que:

- Las ventas en agosto fueron ¢40 millones y en septiembre ascenderán a ¢45 millones. El Departamento deVentas tiene el siguiente pronóstico de ventas:

|Octubre |45.000.000 |
|Noviembre |62.000.000 |
|Diciembre |88.000.000 |
|Enero 2008 |36.000.000|

- El 40% de las vetas se realizan de contado y el resto se cobra a 30 días.
- El impuesto de ventas está incluido en las ventas y corresponden al 10% de las ellas. Su pago debe efectuarse en la primera semana del mes siguiente.
- Las compras se realizan un mes antes de producirse la venta y el costo de los artículos asciende a un 62% del precio de venta.
- El pagoal proveedor es de 50% al contado y el otro 50% a 30 días plazo.
- Otros gastos mensuales de la empresa son:

|Salarios |7.000.000 |
|Alquileres |2.300.000 |
|Depreciaciones |1.000.000 |

-El saldo en caja estimado al finalizar septiembre es de ¢5,9 millones.
- Se espera adquirir nuevo equipo en octubre para mejorar procesos productivos, por valor de ¢7,5 millones, por el que se pagará una prima de ¢4 millones y el saldo a 60 días, sin intereses. Esta compra aumentará la depreciación en ¢80.000 por mes.
- En diciembre se recibiría ¢7,5 millones de una deuda pendiente de añosanteriores.

El Gerente General considera que se debe mantener un saldo mínimo de ¢3.000.000 en caja, para cubrir necesidades operativas e imprevistos y por lo que le solicita:

a. El Presupuesto de Efectivo Mensual para el cuarto trimestre (Nota: Hágalo en miles de colones).
b. Con base en dicho presupuesto, mencione tres opciones a las que la empresa puede recurrir para cubrir faltantesde caja que se presenten (y que implica cada una de ellas), sin recurrir a préstamos bancarios.

UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA
FINANZAS 1
EJERCICIO DE PRÁCTICA 2
Preparado por Claudio Urrutia

Al finalizar el primer semestre, en la Compañía América S.A. desean conocer cuales serán las necesidades de efectivo para el tercer trimestre del año. Las ventas se realizan de contado,aunque en un 30% de ellas se debe otorgar crédito y se cancelan a los 30 días.

El pronóstico de ventas que se tiene para los próximos meses es el siguiente:

|Julio |45.000.000 |
|Agosto |50.000.000 |
|Setiembre|120.000.000 |
|Octubre |50.000.000 |
|Noviembre |50.000.000 |

Las compras de esta empresa equivalen a un 60% de las ventas y deben ser realizadas 2 meses antes de ser vendidos dichos artículos, ya que deben ser revisados yempacados adecuadamente. El pago de las compras se realiza un 50% al contado y el resto a 30 días.

Los gastos que tiene la empresa son:

|Concepto |Monto |Fecha |
|Salarios |3.000.000 |Por mes |
|Publicidad |5.000.000 |Julio...
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