Guia auditoria sistema integrado de gestion
Páginas: 23 (5598 palabras)
Publicado: 3 de agosto de 2010
GUIA DE AUDITORIA SISTEMA DE GESTION DE LA CALIDAD
1. OBJETIVO:
Establecer las directrices para la auditoria al Sistema Integrado de Gestión de Calidad, proporcionando orientación sobre los principios de auditoría, la realización de auditorías y la competencia de los auditores en la Universidad Francisco de Paula Santander.
2. ALCANCE:
Aplica para las Auditorías Internas Integralesaplicadas a los procesos de la Universidad Francisco de Paula Santander.
3. RESPONSABLE:
Jefe Oficina de Control Interno
4. DEFINICIONES:
➢ Sistema de Gestión de Calidad: Herramienta de gestión sistemática y transparente que permite dirigir y evaluar el desempeño institucional, en términos de calidad y satisfacción social en la prestación de los servicios de la Universidad.
➢Sistema de Control Interno: Es el Sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, procesos, operaciones y actuaciones así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con lasnormas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos.
➢ Sistema Integrado de Gestión: Sistema que integra el Sistema de Gestión de la Calidad y el Sistema de Control Interno.
➢ Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencia de la auditoría y evaluarlaobjetivamente para determinar la medida en la cual se cumplen los criterios de auditoría.
➢ Criterios de la auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia.
➢ Evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hecho u otra información que sea pertinente para los criterios de auditoría y que son verificables. La evidencia de la auditoría puede sercualitativa o cuantitativa.
➢ Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría reunida, contra los criterios de auditoría.
➢ Los hallazgos de la auditoría pueden indicar conformidad o no conformidad con los criterios de la auditoría, u oportunidades de mejora.
➢ Conclusiones de la auditoría: Resultado de una auditoría que proporciona el equipoauditor tras considerar los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría.
➢ Auditado: Persona o proceso que es auditado.
➢ Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una
➢ Auditoría.
➢ Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría, con el apoyo de expertos técnicos, si se requiere.
➢ Un auditor del equipo auditor senombra como el líder del equipo auditor.
➢ El equipo auditor puede incluir auditores en formación.
➢ Programa de la auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un período de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
➢ Plan de la auditoría: Descripción de las actividades en el sitio y arreglos para una auditoría.
➢ Alcance de laauditoría: Extensión y límites de una auditoría. Típicamente el alcance incluye una descripción de las instalaciones físicas, las unidades organizacionales, las actividades y procesos, al igual que el período de tiempo cobijado.
5. CONTENIDO
5.1 Principios de auditoría.[1]
Los principios hacen que la auditoría sea una herramienta confiable para apoyar las políticas y controles de gestión,suministrando información sobre cómo puede actuar la Universidad para mejorar su desempeño.
Principios que deben caracterizar a los auditores.
a. Conducta ética: Fundamento del profesionalismo. En auditoría son esenciales la confianza, la integridad, la confidencialidad y la discreción.
b. Presentación ecuánime: La obligación de informar verazmente y con exactitud. Los hallazgos,...
1. OBJETIVO:
Establecer las directrices para la auditoria al Sistema Integrado de Gestión de Calidad, proporcionando orientación sobre los principios de auditoría, la realización de auditorías y la competencia de los auditores en la Universidad Francisco de Paula Santander.
2. ALCANCE:
Aplica para las Auditorías Internas Integralesaplicadas a los procesos de la Universidad Francisco de Paula Santander.
3. RESPONSABLE:
Jefe Oficina de Control Interno
4. DEFINICIONES:
➢ Sistema de Gestión de Calidad: Herramienta de gestión sistemática y transparente que permite dirigir y evaluar el desempeño institucional, en términos de calidad y satisfacción social en la prestación de los servicios de la Universidad.
➢Sistema de Control Interno: Es el Sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, procesos, operaciones y actuaciones así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con lasnormas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos.
➢ Sistema Integrado de Gestión: Sistema que integra el Sistema de Gestión de la Calidad y el Sistema de Control Interno.
➢ Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencia de la auditoría y evaluarlaobjetivamente para determinar la medida en la cual se cumplen los criterios de auditoría.
➢ Criterios de la auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia.
➢ Evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hecho u otra información que sea pertinente para los criterios de auditoría y que son verificables. La evidencia de la auditoría puede sercualitativa o cuantitativa.
➢ Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría reunida, contra los criterios de auditoría.
➢ Los hallazgos de la auditoría pueden indicar conformidad o no conformidad con los criterios de la auditoría, u oportunidades de mejora.
➢ Conclusiones de la auditoría: Resultado de una auditoría que proporciona el equipoauditor tras considerar los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría.
➢ Auditado: Persona o proceso que es auditado.
➢ Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una
➢ Auditoría.
➢ Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría, con el apoyo de expertos técnicos, si se requiere.
➢ Un auditor del equipo auditor senombra como el líder del equipo auditor.
➢ El equipo auditor puede incluir auditores en formación.
➢ Programa de la auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un período de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
➢ Plan de la auditoría: Descripción de las actividades en el sitio y arreglos para una auditoría.
➢ Alcance de laauditoría: Extensión y límites de una auditoría. Típicamente el alcance incluye una descripción de las instalaciones físicas, las unidades organizacionales, las actividades y procesos, al igual que el período de tiempo cobijado.
5. CONTENIDO
5.1 Principios de auditoría.[1]
Los principios hacen que la auditoría sea una herramienta confiable para apoyar las políticas y controles de gestión,suministrando información sobre cómo puede actuar la Universidad para mejorar su desempeño.
Principios que deben caracterizar a los auditores.
a. Conducta ética: Fundamento del profesionalismo. En auditoría son esenciales la confianza, la integridad, la confidencialidad y la discreción.
b. Presentación ecuánime: La obligación de informar verazmente y con exactitud. Los hallazgos,...
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