guia para llenar la declaracion anual
Páginas: 16 (3910 palabras)
Publicado: 13 de mayo de 2015
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Guía para elaborar y presentar por internet la
Declaración Anual de 2011 con el programa
Documentos Electrónicos Múltiples (DEM)(
Régimen General
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Personas morales
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2012
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Índice
Presentación
3
•
Papeles de trabajo que necesita
4
•
Declaración Anual de las personas morales del régimen
General por internet5
•
Descarga del programa DEM 2012
5
•
Instalación del programa DEM 2012
6
•
Proceso para iniciar con la captura de datos
Alta del contribuyente en el programa DEM 2012
10
Captura de Datos
11
11
•
Alta del formulario 18 en el programa DEM 2012
12
•
Creación de una nueva declaración
13
Información general
15
•
Datos de identificación
15
•
Participación de lostrabajadores en las utilidades
15
•
Cifras al cierre del ejercicio
16
•
Dividendos o utilidades distribuidos
17
•
Inversiones
17
•
Estado de resultados
18
•
Datos informativos del costo de ventas fiscal
22
•
Conciliación contable y fiscal
24
•
Datos de algunas deducciones autorizadas
25
•
Estado de posición financiera (balance)
26
•
Datos adicionales del impuesto a los depósitosen efectivo
(IDE)
28
•
Totales del impuesto acreditable a los depósitos en
efectivo
28
•
Determinación del impuesto sobre la renta (ISR)
29
•
Determinación del impuesto al activo
31
•
Determinación del impuesto empresarial a tasa única
(IETU)
32
•
Información del impuesto al valor agregado (IVA)
37
•
Carpetas inhabilitadas
38
•
Validación de la declaración
39
•
Generacióndel paquete de envío
40
•
Envío de la declaración al SAT
41
Servicios gratuitos y confidenciales
Pagina
44
2
Presentación
Las personas morales con fines de lucro, como las sociedades mercantiles, están obligadas a
presentar la Declaración Anual de 2011 durante el periodo de enero a marzo de 2012.
Para cumplir con esta obligación, el Servicio de Administración Tributaria (SAT),pone a su
disposición la Guía para elaborar y presentar por internet la Declaración Anual de 2011 con el
programa Documentos Electrónicos Múltiples (DEM), régimen General, personas morales.
En esta guía encontrará el procedimiento para instalar el programa DEM 2012 y presentar su
Declaración Anual 2011 (capturar su información y enviarla al SAT). Recuerde que debe cumplir
1
oportunamente conesta obligación a más tardar en marzo de 2012.
Vigente a partir de febrero de 2012.
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1 Excepto cuando se trate de personas morales que consoliden su resultado fiscal, las cuales la pueden presentar a más
tardar en abril de 2012.
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Papeles
de
trabajo
que
necesita
Conjunto de cédulas, apuntes y anexos necesariospara elaborar un estudio o situación financiera
de la empresa, los cuales generalmente se conservan en borradores o manuscritos y son
indispensables para elaborar la Declaración Anual.
Se consideran papeles de trabajo, entre otros, los siguientes:
Balanza de comprobación al 31 de diciembre.
Integración de ingresos contables y fiscales.
Cédula de gastos de operación.
Cédula de gastoso productos financieros.
Clasificación de gastos.
Determinación de las deducciones autorizadas.
Estado de posición financiera (balance).
Estado de costo de ventas.
Estado de resultados.
4
Declaración Anual de las personas morales del régimen General por
internet
Esta guía está diseñada para las personas morales con fines de lucro, como las sociedades
mercantiles,obligadas a presentar Declaración Anual por el ejercicio fiscal 2011 mediante el
programa DEM 2012.
Para una mejor comprensión, a continuación describimos el procedimiento de descarga e
instalación del programa DEM 2012 que deben utilizar para presentar la Declaración Anual de
2011, así como la captura de los datos para el cálculo de los impuestos y el procedimiento de
envío al SAT a través de...
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