GUIAS AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD

2014

GUÍA AUDITORÍAS
INTERNAS DE
CALIDAD
Área de Calidad y Mejoramiento
Oficina de Planeación y Desarrollo Institucional
Ciudad Universitaria Meléndez
Edificio 301- Oficina 3016 3er. Piso
Teléfono – Fax: 321 22 23

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DEFINICIÓN...................................................................................................................... 2
ROLES Y RESPONSABILIDADES EN LA AUDITORIA ................................................... 3
Actividades y responsabilidades del equipo auditor........................................................ 3
Actividades y responsabilidades adicionales al auditor jefe ........................................... 4
Actividades y responsabilidades de los guías y observadores....................................... 4

Sobre los expertos técnicos ........................................................................................... 5
CICLO PHVA AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD .................................................... 6
Gestión del programa de auditorias................................................................................ 6
Actividades de la auditoría: plan..................................................................................... 8
Actividades de la auditoría: preparación ......................................................................... 9
Actividades de la auditoría: ejecución de las auditorias internas de calidad ................. 11
Actividades de la auditoría: informe de auditoría.......................................................... 14
Actividades de la auditoría: reunión de cierre ............................................................... 17
Actividades de la auditoría: evaluación de desempeño del auditor ............................... 17
Actividades de la auditoría: establecimiento de acciones correctivas, preventivas y de
mejora.......................................................................................................................... 19
Actividades de la auditoría: seguimiento. ..................................................................... 19
Actividades de la auditoría: informe final para la alta dirección ..................................... 19
LAS PRACTICAS DEL BUEN AUDITADO ..................................................................... 20
Preparar laauditoria ..................................................................................................... 20
Atender la auditoria ...................................................................................................... 21
Participar en el cierre de la auditoría, recibir el informe y aplicar las acciones requeridas..................................................................................................................................... 23

Desarrollar el tratamiento de las debilidades u oportunidades, analisis de causas,
ejecución y seguimiento de las acciones ...................................................................... 24

Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias
que, al evaluarse de manera objetiva, permitendeterminar la conformidad del GICUV,
con los requisitos establecidos y que se ha implementado y se mantiene de manera
eficaz, eficiente y efectiva1.
Proceso de autoevaluación y mejoramiento continuo, que obedece a un ejercicio
independiente, sistemático, de apoyo continuo al desarrollo de los mismos procesos,
y no un ejercicio de evaluación del control sobre el desempeño de los mismos.(Factor diferenciador ente las auditorías de calidad y las auditorías de control).

La palabra “auditoría” proviene del latín auditorios, que significa ‘oír’. Si bien se
puede considerar que se trata de un ejercicio de escucha, también es válido decir
que necesariamente incluye otro sentido esencial: la vista. Teniendo en cuenta
estos dos aspectos, es posible afirmar que la auditoría es un...