Hurto

ENAMM

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL CONTROL PATRIMONIAL

Página 1 de 19

1. OBJETIVO Establecer las normas institucionales que regulen los procedimientos de registro y control de la recepción, entrega, transferencia, devolución protección y conservación de los Bienes Patrimoniales de la ENAMM, de conformidad con las normas vigentes, determinando las responsabilidades de las diferentesOficinas y Areas Orgánicas que intervienen en su ejecución. 2. ALCANCE Las normas y procedimientos establecidos en esta Directiva deben ser aplicadas y cumplidas obligatoriamente por la Dirección, Sub Dirección, Oficina de Administración y Oficina Orgánicas que conforman, así como todas las Areas Orgánicas que intervengan en los procesos de Bienes Patrimoniales. Los funcionarios y servidores de lasOficinas y Areas Orgánicas que participan en los diferentes procesos de Bienes Patrimoniales, son responsables de la aplicación y cumplimiento de las disposiciones legales, administrativas, técnicas y de control, que los regulan. 3. MODIFICACIONES Y ACTUALIZACIONES La presente Directiva podrá ser modificada y actualizada por efectos de la evaluación periódica de su aplicación, para lo cual lasOficinas y Areas Orgánicas vinculadas a los referidos procesos presentarán la correspondiente propuesta fundamentada a la Oficina de Administración, la que una vez evaluada será remitida a la Secretaría General para la modificación respectiva y trámite de aprobación. 4. DISPOSICIONES GENERALES Responsables de la conducción de los Procesos de Bienes Patrimoniales Es responsabilidad de la Oficina deAdministración, a través de la Unidad de Control Patrimonial la realización y conducción de los procesos de manejo de los bienes patrimoniales. La Oficina de Administración y la Unidad de Control Patrimonial son responsables del control previo y concurrente de los procesos de recepción y verificación de los bienes patrimoniales adquiridos, así como del registro, asignación, distribución y control de suestado de uso y conservación. La Unidad del Control Patrimonial y el Almacén son los encargados de la recepción de los bienes patrimoniales, realizar las coordinaciones con los usuarios para efectuar la inspección y la conformidad de recepción de los bienes patrimoniales y emitir el respectivo documento de Ingreso. Es responsabilidad de la Unidad de Control Patrimonial la evaluación permanente delos procesos de bienes patrimoniales, a fin de recomendar y ejecutar las mejoras continuas, evitando retrasos en la atención del usuario. Bienes Patrimoniales Para fines del presente documento, se entiende por bienes patrimoniales, a todos aquellos recursos materiales que habiendo sido adquiridos por la Institución, por donación, legado, por un acto de saneamiento, por permuta, por fabricación opor cualquier otra modalidad establecida por las normas legales vigentes, con la opinión favorable de la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales; sean susceptibles de ser incorporados al patrimonio institucional.

Manual de Procesos y Procedimientos

ENAMM

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL CONTROL PATRIMONIAL

Página 2 de 19

Adquisición y Registro de Bienes Patrimoniales Todaadquisición de bienes del activo fijo se hará a través de órdenes de compra, previo requerimiento, debidamente sustentados y autorizados. El responsable del manejo de la cuenta del Activo Fijo al producirse ingresos, generará los registros de control individual por cada bien, las cuales deberán iniciarse en el mismo momento del registro contable con los detalles contenidos en el documento de recepción,tomando el valor de la Orden de Compra. En el caso de bienes adquiridos anteriormente se generarán los registros, de ser posible, con el valor de adquisición, depreciación acumulada, monto revaluado, etc. De no ser posible, se registrarán con el valor actual según libros. Los bienes del Activo Fijo serán clasificados e identificados de acuerdo a su naturaleza y ubicación, procediéndose, en la...