IDENTIFICACIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS Y SIGNIFICATIVAS

ANEXO N 03 IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS Y SIGNIFICATIVAS  IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS Y SIGNIFICATIVAS CUENTATOTAL RIESGOFACTORES DE RIESGOENFOQUE DE AUDITORAPROCEDIMIENTOS DE AUDITORA AAPLICARCONTROLINHERENTECOMBINADOBALANCE GENERALEfectivo y Equivalente de Efectivo.24MedioMedioMedioComprende los fondos disponibles en cuentas corrientes.Enfoque sustantivoVerificar lasconciliaciones bancarias al 31.DIC.2010 Solicitar confirmacin de saldos a los bancos. Verificar que no existan restricciones a los fondos.Inmuebles, maquinaria y equipos.23AltoAltoAltoComprende losterrenos, inmuebles, equipos de cmputo, muebles y enseres y unidades de transporte y equipos diversos de propiedad de la Entidad.Enfoque sustantivoVerificar los cambios producidos durante elejercicio.Verificar si se ha hecho y culminado el inventario fsico y valorizado y conciliacin al cierre del ejercicio 2011. Verificar los clculos de depreciacin y la existencia fsica de los bienes.Por cuanto como consecuencia de la concesin del muelle norte Callao a APM Terminals no ha sido posible retirar el total de activos ubicados en el local en donde funcionaban las oficinas deENAPU S.A. Provisiones (L.P).57MedioMedioMedioComprende las contingencias por los juicios de carcter civil, penal, laboral, tributario y otros que tiene en contra ENAPU al 31.DIC.2011.EnfoquesustantivoPruebas selectivas de revisin por el Abogado de los expedientes de los juicios de montos ms significativos y verificacin de la gestin que se haya hecho en el ao 2011. Patrimonio(Neto).19BajoBajoBajoComprende las cuentas Capital, Capital Adicional, Reservas legales y Resultados Acumulados.Enfoque SustantivoCruce de los movimientos del ao 2010Verificar las Actas del Comit dealtas y bajas de activo fijo y actas de Directorio sobre transferencias del muelle norte Callao en concesin a APM Terminals.  PAGE PAGE MERGEFORMAT 1 Y, 6Q w w H x x w w w