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Ejercicio Impuesto Diferido Nº 1

Se le ha contratado para efectuar algunas correcciones a la contabilidad de la sociedad Torreones S.A. respecto de sus Impuestos Diferidospara el ejercicio 2006 y 2007

1) Determine Impuestos Diferidos para el ejercicio 2006
 La Sociedad utiliza Depreciación acelerada para efectos tributarios, año 2006 $32.328.000 Posee el 50% de una Soc. de Resp. Ltda. Cuyo patrimonio es de $600.000.000 al 31/12/2006 cuyo aporte inicial fue de $50.000.000
 El CIF de las Existencias corresponde al 30%del saldo
 La Provisión de indemnización por años de servicios corresponde al área de Producción

Revise el Balance, establezca los ajustes necesarios, determine RLI, ycontabilice Impuestos Diferidos.

Torreones S.A.
Balance General
Al 31 de Diciembre de 2006
Activos $ Pasivos $
Activo Corriente 980.193.625 Pasivo Corriente 844.092.334Disponible 40.963.101 Obligac. c/ Bcos. E Inst. Financ. 69.465.937
Documentos por Cobrar 62.061.863 Cuentas por Pagar 86.788.755
Deudores Varios 76.175.256 Acreedores Varios160.512.290
Existencias 779.607.617 Ctas por Pagar Emp. Rel. 14.546.343
Impuestos por Recuperar 10.082.122 Provisión Vacaciones 72.027.281
Ctas por Cobrar Emp. Rel. 11.303.667Retenciones 10.654.934
PIAS 360.136.404
Activo No Corriente 840.098.075 Ingresos Diferidos 69.960.390
Vehículos 125.720.000
Bien Raiz 275.154.075
DepreciaciónAcumulada -10.776.000 Pasivo no Corriente 604.547.783
Inv. Empresa Relacionada 300.000.000 Obligac. c/ Bcos. E Inst. Financ. 604.547.783
Franquicia 150.000.000
Patrimonio371.651.584
Capital Pagado 127.485.858
Resultados Acumulados 88.026.199
Resultado del Ejercicio 156.139.527
Total Activos 1.820.291.700 Total Pasivo 1.820.291.701