IMPLICACIONES DE LA LEY FACTA EN PANAMA
Páginas: 6 (1499 palabras)
Publicado: 20 de octubre de 2014
“EL FACTA Y SUS IMPLICACIONES EN PANAMA“
En enero de 2014 entra en aplicación la ley Fatca de Estados Unidos (EU), norma que tiene grandes implicaciones para el sector financiero internacional, que debe transformar sus procesos para adaptarse a las exigencias de la principal economía del mundo. Se trata de una ley compleja, calificada en algún caso como “imperialismo financiero”, y que generadudas hasta en los mismos banqueros.
¿Qué es la ley Fatca?
La Ley para el Cumplimiento Fiscal de las Cuentas en el Extranjero (Fatca, por sus siglas en inglés), aprobada en 2010 por EU, obliga a las instituciones financieras extranjeras a brindar información al Gobierno de EU sobre las cuentas que manejen de las consideradas “personas estadounidenses”. Su aplicación será a partir del 1 deenero de 2014.
El objetivo de EU es detectar a los contribuyentes que tienen cuentas en el extranjero para, finalmente, combatir la evasión fiscal.
Panamá negocia en la actualidad la firma de un acuerdo intergubernamental con el Tesoro de los Estados Unidos (EE.UU.) y su Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), para aplicar el Foreign Account Tax Compliance Act (Fatca) unaley extraterritorial que obliga a la banca o cualquier empresa que ofrezca servicios financieros a informar sobre las cuentas de sus clientes estadounidenses.
Algunos escritorios jurídicos han informado, que el país está definiendo el proceso de identificación de productos de las Foreign Financial Institution, (Instituciones Financieras Foráneas en español), que incluye a todos los bancos,aseguradoras, casas de valores y fideicomisos.
Fatca busca crear un modelo para suministro de información automática sobre clientes estadounidenses u otros que tengan esa ciudadanía para reducir la evasión fiscal de esas personas en EE.UU. Para ello, el acuerdo fiscal binacional firmado en 2010 sobre la evasión y doble tributación, deberá ser reformado.
Sería la Autoridad Nacional de IngresosPúblicos (Anip) el ente panameño que firme el acuerdo intergubernamental con EE.UU. y de esa manera reportará directamente a este país para evitar costos elevados a todas las entidades financieras.
En el caso de Panamá, la mayor parte de la banca está de acuerdo con aplicar el Modelo del Fatca, el cual consiste en informar a la Anip en lugar de hacerlo directamente al IRS y esta a su vez lo hará asu homóloga estadounidense.
Realidad del Fatca en el ámbito de su aplicación:
La normativa Fatca es un capítulo contenido en la denominada Hire Act (Hiring Incentives to Restore Employement Act) aprobado el 18 de marzo de 2010, instrumento legislativo que permite el otorgamiento a las empresas afectadas por la crisis económica y financiera de 2008 y 2009 de “alivios fiscales” e incentivospara evitar su cierre y estimular la generación de empleos.
Fatca tiene como objeto principal combatir la evasión fiscal fuera de las fronteras de los EE.UU., es decir, tiene una pretensión de aplicación extraterritorial, teniendo presente que la imposición a la renta tiene como elemento o factor de conexión la nacionalidad.
En principio Fatca se aplicaría a los sujetos pasivos estadounidenses envirtud del sistema de renta mundial, lo cual lleva consigo a quienes informan al IRS, independientemente del lugar que se encuentren, los activos generadores de incrementos patrimoniales o enriquecimiento gravable. No obstante, dada su naturaleza de normativa antidefraudación se extiende a todas las instituciones financieras y no financieras no estadounidenses, susceptibles por su organización deservir de medio o herramienta de información y de lucha contra la evasión.
Los reportes exigidos por Fatca a las instituciones financieras no estadounidenses podrían implicar para algunos países, o algunas jurisdicciones, una violación a la privacidad económica de los contribuyentes y al secreto bancario lo cual de suyo asesta un golpe a los “paraísos fiscales”, que se ufanan de la...
En enero de 2014 entra en aplicación la ley Fatca de Estados Unidos (EU), norma que tiene grandes implicaciones para el sector financiero internacional, que debe transformar sus procesos para adaptarse a las exigencias de la principal economía del mundo. Se trata de una ley compleja, calificada en algún caso como “imperialismo financiero”, y que generadudas hasta en los mismos banqueros.
¿Qué es la ley Fatca?
La Ley para el Cumplimiento Fiscal de las Cuentas en el Extranjero (Fatca, por sus siglas en inglés), aprobada en 2010 por EU, obliga a las instituciones financieras extranjeras a brindar información al Gobierno de EU sobre las cuentas que manejen de las consideradas “personas estadounidenses”. Su aplicación será a partir del 1 deenero de 2014.
El objetivo de EU es detectar a los contribuyentes que tienen cuentas en el extranjero para, finalmente, combatir la evasión fiscal.
Panamá negocia en la actualidad la firma de un acuerdo intergubernamental con el Tesoro de los Estados Unidos (EE.UU.) y su Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), para aplicar el Foreign Account Tax Compliance Act (Fatca) unaley extraterritorial que obliga a la banca o cualquier empresa que ofrezca servicios financieros a informar sobre las cuentas de sus clientes estadounidenses.
Algunos escritorios jurídicos han informado, que el país está definiendo el proceso de identificación de productos de las Foreign Financial Institution, (Instituciones Financieras Foráneas en español), que incluye a todos los bancos,aseguradoras, casas de valores y fideicomisos.
Fatca busca crear un modelo para suministro de información automática sobre clientes estadounidenses u otros que tengan esa ciudadanía para reducir la evasión fiscal de esas personas en EE.UU. Para ello, el acuerdo fiscal binacional firmado en 2010 sobre la evasión y doble tributación, deberá ser reformado.
Sería la Autoridad Nacional de IngresosPúblicos (Anip) el ente panameño que firme el acuerdo intergubernamental con EE.UU. y de esa manera reportará directamente a este país para evitar costos elevados a todas las entidades financieras.
En el caso de Panamá, la mayor parte de la banca está de acuerdo con aplicar el Modelo del Fatca, el cual consiste en informar a la Anip en lugar de hacerlo directamente al IRS y esta a su vez lo hará asu homóloga estadounidense.
Realidad del Fatca en el ámbito de su aplicación:
La normativa Fatca es un capítulo contenido en la denominada Hire Act (Hiring Incentives to Restore Employement Act) aprobado el 18 de marzo de 2010, instrumento legislativo que permite el otorgamiento a las empresas afectadas por la crisis económica y financiera de 2008 y 2009 de “alivios fiscales” e incentivospara evitar su cierre y estimular la generación de empleos.
Fatca tiene como objeto principal combatir la evasión fiscal fuera de las fronteras de los EE.UU., es decir, tiene una pretensión de aplicación extraterritorial, teniendo presente que la imposición a la renta tiene como elemento o factor de conexión la nacionalidad.
En principio Fatca se aplicaría a los sujetos pasivos estadounidenses envirtud del sistema de renta mundial, lo cual lleva consigo a quienes informan al IRS, independientemente del lugar que se encuentren, los activos generadores de incrementos patrimoniales o enriquecimiento gravable. No obstante, dada su naturaleza de normativa antidefraudación se extiende a todas las instituciones financieras y no financieras no estadounidenses, susceptibles por su organización deservir de medio o herramienta de información y de lucha contra la evasión.
Los reportes exigidos por Fatca a las instituciones financieras no estadounidenses podrían implicar para algunos países, o algunas jurisdicciones, una violación a la privacidad económica de los contribuyentes y al secreto bancario lo cual de suyo asesta un golpe a los “paraísos fiscales”, que se ufanan de la...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.