Impuesto a la renta

CASO GRUPAL N° 3

Empresa: SI SE PUEDE
REGIMEN ESPECIAL A LA RENTA
PERIODO ENERO DEL 2010
VENCIO 16-02-10
EXIGIBLE 17-02-10F.PAGO 27-07-10
REGISTRO DE VENTAS
Detalle V. Ventas IGV Total
facturas 35,932.77 6,827.23 42,760.00
boletas 15,949.58 3,030.42 18,980.00
ncredito -1,758.00 -334.02 -2,092.02 Nota de Abono
n dibito 890.25 169.15 1,059.40 nota de cargo
Total 51,014.60 9,692.77
REGISTRO DE COMPRAS
Detalle V.Compras IGV Total
facturas 53,764.71 10,215.29 63,980.00
n credito -12,600.00 -2,394.00 -14,994.00
n dibito 2,521.01 478.99 3,000.00
Total 43,685.718,300.29
CALCULO DE IMPUESTOS
LIQUIDADCION IGV
Detalle Base Impon Tributo
VENTAS 51,015 9,693
COMPRAS 43,686 8,300
IGV PAGAR 1,392RENTA RER tasa 1.50%
Base Imponib 51,015 765
RER PAGAR 765
TOTAL DEUDA
16 MAYO DEL 2010 2,158
DETERMINACION DE DEUDA,MULTA E INTERESES1 COMPUTO DE DIAS
1ER TRAMO Tasa Mensual 1.50%
A PARTIR 17-02-10 Tasa Diaria 0.05%
HASTA 28-02-10 12 Tasa Total 0.60%
total 12
2DO TRAMOA PARTIR 01-03-10 31
30-04-10 30 Tasa Mensual 1.20%
31-05-10 31 Tasa Diaria 0.04%
30-06-10 20 Tasa Total 5.56%
HASTA 27-07-10 27
total 139Total Intereses 6.16%
2 DETERMINACION DE DEUDA
DETALLE VCTO INFRACC DEUDA INTERESES TOTAL D
IGV 16-02-10 17-02-10 1,392.49 85.78 1,478.27
RENTA 16-02-1017-02-10 2,157.71 132.91 2,290.62
MULTA (TABLA II) 16-02-10 17-02-10 180.00 11.09 191.09
3,730.20 229.78 3,959.98

TOTAL DEUDA A PAGAR SUNAT 3,960