Imputacion Al Pago

IMPUTACION AL PAGO
Ejemplo 1 Cuando las declaraciones originales se hicieron a tiempo

Caso Ejemplo siguiendo la Guía de las declaraciones del SRI

Una empresa pago US$ 80.000 de IVA a tiempoConcepto Impuesto a pagar Intereses Multas Valores 80.000,00 1,25% 3.00% (b) Observación

80.000,00 (a) Luego de esta declaración el valor se detecta que debió haber sido 180.000 Por lo tanto losnuevos valores deben ser: Concepto Impuesto a pagar Intereses Multas Valores 180.000,00 No hay multa porque se pagó a tiempo 182.250,00 Total El pago previo de US$ 83,4(a) se abona de la siguiente maneraSaldo después de imputar al interés Impuesto a pagar despúes de imputación Interés a pagar Multa A pagar de impuesto a la renta El ejemplo pone cero pero aclara su existencia desde la fecha deexigibilidad hasta la fecha del pago Observación PROBLEMA DE FONDO No se puede calcular interes por 180 cuando ya se pagó 80 en una fecha anterior

2.250,00 Interés se calcula por el valor de US$ 1800000 ala tasa desde la fecha de exigibilidad

77.750,00 Valor pagado menos el interés al momento de la sustitución 102.250,00 1.278,13 Un nuevo interés desde la fecha de exigibilidad por el monto neto103.528,13 No hay multa porque se pagó a tiempo

El mismo caso en el recientemente publicado esquema de imputación

Nueva publicación de Imputación al pago en la web del SRI
Una empresa pago US$80000 de IVA a tiempo Concepto Impuesto a pagar Intereses Multas Valores 80.000,00 1,25% 3.00% (b) Observación

80.000,00 (a) Luego de esta declaración el valor se detecta que debió haber sido 180.000Por lo tanto los nuevos valores deben ser: Los intereses se calculan sobre el valor pendiente de pago Concepto Impuesto a pagar Intereses Multas Valores 180.000,00 1.250,00 Interés se calcula por elvalor de US$ 1000000 a la tasa desde la fecha de la declaración sustitutiva No hay multa pues se declaró a tiempo 181.250,00 Total El pago previo de US$ 80000(a) se abona de la siguiente manera...