informe de auditoria de sector publico


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AMARILIS
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL


















HUÁNUCO-PERÚ












INFORME N°001-2012-MDA/OCI
CODIGO N°2-2315-2013-003
EXAMEN ESPECIAL A LA SUB GERENCIA DE TESORERIA










INDICE

I. INTRODUCCIÓN pág.

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1.Origen del examen.
2. Naturaleza y objetivos del examen
3. Alcance del examen.
4. Antecedentes y Base Legal de la Entidad.
5. Comunicación de Hallazgos
6. Memorándum de Control Interno
7. Otros Aspectos de Importancia

II. OBSERVACIONES

III. CONCLUSIONES

IV. RECOMENDACIONES
ANEXOS












EXAMEN ESPECIAL A LA SUB GERENCIA DE TESORERIA
I. INTRODUCCIÓN
1.-ORIGENDEL EXAMEN
El Examen Especial a la Sub Gerencia de Tesorería responde al cumplimiento del plan anual de control del año 2012 que fue aprobado mediante Resolución N° 128-2012-OCI/MDA del 05 de enero del 2013 publicado el 07 de enero del 2013.
La comisión de auditoria está a cargo de la oficina de control institucional mediante oficio N°070-2007 OCI.
2.- NATURALEZA Y OBJETIVO
El Presente Examenespecial obedece a una acción de control programada de naturaleza administrativa cuyo objetivo principal es determinar el adecuado manejo y administración de los fondos públicos.
Los objetivos específicos son los siguientes:
2.1. Verificar que el calendario presupuestal, este en base a los gastos ejecutados y documentos establecidos por Ley.
2.2. Establecer que la fase del girado se realiceteniendo en cuenta al requerimiento al área correspondiente.
2.3. Verificar la recaudación municipal, el buen funcionamiento de los fondos y los resultados económicos y financieros.
3. ALCANCE
Para llevar a cabo el presente examen especial se realizó de conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas-NAGA, Normas de Auditoria Gubernamental NAGU, Manual de Auditoria Gubernamental-MAGU, Normas Internacionales de Auditoria-NIAS.
EL examen comprendió la revisión y análisis selectivo de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por la Sub Gerencia de Tesorería por el periodo del 01 de enero al 31 de julio del 2012 habiéndose extendido el alcance de alguna operaciones del presente periodo, por efecto de verificación y seguimiento.
4.- ANTECEDENTES Y BASE LEGALDE LA ENTIDAD
La Municipalidad Distrital de Amarilis, es un órgano de gobierno local, que se encuentra ubicado en el Jirón Huallaga N° 300 – Paucarbamba, Distrito de Amarilis Provincia y Región de Huánuco, en el marco de la ley orgánica de la municipalidad fue creada por la Ley N° 23419 el 1 de Junio de 1982, es un órgano de gobierno promotor del desarrollo local, con personería de derechopúblico y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines; goza de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia.
La Municipalidad Distrital de Amarilis tiene como objetivo general para el año 2013: Determinar las funciones básicas de cada unidad orgánica delimitada, y su naturaleza y amplitud del trabajo.
Para el cumplimiento de sus fines, la MunicipalidadDistrital de Amarilis se encuentra estructurada orgánicamente de la siguiente manera:
Órgano de gobierno.
Órganos de alta dirección.
Órganos de control.
Órganos de coordinación.
Órganos de asesoría.
Órganos de apoyo.
Órganos de línea.
La sub gerencia de tesorería depende jerárquicamente de la gerencia de administración y tiene entre otras funciones: Programar, Ejecutar y Controlar las accionespropias del sistema de tesorería; cautelar la adecuada captación, custodia y depósito de los ingresos en forma inmediata e intacta, así como los títulos y valores decepcionados en la Sub gerencia de Tesorería, formular las partes diarios de fondos e informar a la gerencia de administración sobre el movimiento de fondos en efectivo, cheques, tarjetas de crédito, transferencias y otros así como...