informe de auditoria interna

 
EJEMPLO DE INFORME DE AUDITORÍA INTERNA.
Va dirigido a: Señor “x” Gerente General de la compañía “y”.
 De conformidad con nuestro programa anual de auditoría, hemos concluido con larevisión de las
actividades de la compañía “Y”, la revisión cubrió
operaciones por el periodo comprendido del 1º
de enero al 31 de Diciembre del año “x” , la revisión fue hecha por elcontador Público_______
 Y un asistente durante el periodo del 3 de enero al 31 de Marzo del 2010.Nuestro trabajo de auditoría fue efectuado de conformidad con estándares deauditoríageneralmente aceptados.Nuestra revisión se limitó al área de suministros y las actividades de cómputo que le son relativas.El departamento de Inventarios está excedido en inventarios al 31 de Dic.Del 2010 por un total de$50,000.00 dando origen a inversiones innecesarias y sobrecupo de los almacenes.El exceso de inventarios fue causado por el hecho de que la empresa no registródevoluciones deartículos de las áreas de producción, como resultado, las compras fueron financiadas sobre basede unos registros que no reflejaban las devoluciones anotadas. Aun cuando losregistros fueronajustados al cierre del ejercicio, para que reportadas las existencias físicas, la información quedieron durante el año fue errónea. Es recomendable revisar los procedimientos quepermitanregistrar las partes no usadas devueltas de las áreas de producción, así mismo se recomiendareducir las compras hasta que se absorban los sobrantes de inventarios.
El personal dela compañía “y” e
stá de acuerdo con los hallazgos y recomendaciones, y seempiezan a tomar medidas correctivas.El departamento de auditoría Interna desea expresar su agradecimiento por lacooperaciónrecibida durante la revisión por parte del personal y funcionarios de la compañía y vivienda.ATENTAMENTE_____________________________________(NOMBRE DEL AUDITOR INTERNO)