Informe de auditoria
Páginas: 16 (3768 palabras)
Publicado: 22 de noviembre de 2010
UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA EXPERIMENTAL LIBERTADOR (UPEL)
AUDITORÍA INTERNA
INSTITUTO DE MEJORAMIENTO PROFESIONAL DEL MAGISTERIO (IMPM)
INFORME DEFINITIVO
SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES PLASMADAS EN EL INFORME DEFINITIVO DE FECHA 27/9/2005, DE LA AUDITORÍA PRACTICADA A LA SECCIÓN DE TESORERÍA, ADSCRITA A LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO DE MEJORAMIENTO PROFESIONAL DEL MAGISTERIO(IMPM), EJERCICIO FISCAL 2004.
Nro. 2007-77
FECHA: 25/5/2008
INFORME DEFINITIVO 2007 - 77
SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES PLASMADAS EN EL INFORME DEFINITIVO DE FECHA :27FD9/2005, DE LA AUDITORÍA PRACTICADA A LA SECCIÓN DE TESORERÍA, ADSCRITA A LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO DE MEJORAMIENTO PROFESIONAL DEL MAGISTERIO (IMPM), EJERCICIO FISCAL 2004.
CAPÍTULO IAspectos Preliminares
Origen de la Actuación
La actuación cuyos resultados se exponen en el presente informe, se efectuó en virtud de lo establecido en el artículo 41 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en Gaceta Oficial N° 37.347, de fecha 17/1212001, con el objeto de dar cumplimiento al Plan de Actuaciones de laAuditoría Interna de la Universidad Pedagógica Experimental Libertador (UPEL), para el año 2007, y autorizado según memorando-credencial N° OAIO-IMPM 027, de fecha 04/10/2007.
Alcance
La actuación fiscal se circunscribió a la evaluación de las acciones correctivas emprendidas por la Unidad de Administración, en virtud de las recomendaciones formuladas en Informe definitivo de fecha 27/09/2005,con motivo de la auditoría practicada a la Sección de Tesorería del Instituto de Mejoramiento Profesional del Magisterio, correspondiente al año 2004.
Objetivo General
Verificar el cumplimiento de las recomendaciones efectuadas en el Informe de Auditoría Operacional practicada a la Sección de Tesorería, correspondiente al año 2004.
Objetivo Específico
Comprobar que lasrecomendaciones plasmadas en el informe definitivo de fecha 27/09/2005, de la Auditoría Operacional practicada a la Sección de Tesorería, hayan sido acatadas por la Unidad de Administración.
Enfoque
Aspectos Técnicos
La revisión se efectuó desde el punto de vista del control posterior, de conformidad con las disposiciones contenidas en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y delSistema Nacional de Control Fiscal (Gaceta Oficial W 37.347 de lecha 17/1212001), y tomando en consideración el conjunto de leyes, decretos, reglamentos, normas y procedimientos administrativos aplicables a la realización de los pagos del Instituto, en virtud de las recomendaciones plasmadas en informe definitivo de techa 27/09/2005, de la Auditoría practicada a la Sección de Tesorería.Métodos, Procedimientos y Técnicas
La presente actuación está catalogada metodológicamente como una auditoría de seguimiento, en los términos y normas que orientan este tipo de análisis. En este sentido, se observaron las Normas Generales de Auditoría de Estado (Gaceta Oficial N° 36.229 de fecha 17/06/1997), dictadas por la Contralaría General de la República. Asimismo, se realizaron entrevistas ycuestionarios a los funcionarios responsables del área objeto de estudio, y se solicitó la documentación e información que soporta las acciones correctivas adoptadas.
CAPÍTULO II
Resultados del Seguimiento Realizado
Los resultados preliminares de la presente actuación fueron notificados al Director-Decano del Instituto de Mejoramiento Profesional del Magisterio mediante Memorando N°2008-135 de fecha 16f05/2008, otorgándole un plazo de 03 oras hábiles, contados a partir de la recepción del mismo, con la finalidad de obtener los comentarios y aclaratorias que pudieran dar lugar a la modificación de su contenido, en observancia de [o previsto en el artículo 22 de las Normas Generales de Auditoría de Estado, en el sentido de que las observaciones derivadas del análisis efectuado...
AUDITORÍA INTERNA
INSTITUTO DE MEJORAMIENTO PROFESIONAL DEL MAGISTERIO (IMPM)
INFORME DEFINITIVO
SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES PLASMADAS EN EL INFORME DEFINITIVO DE FECHA 27/9/2005, DE LA AUDITORÍA PRACTICADA A LA SECCIÓN DE TESORERÍA, ADSCRITA A LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO DE MEJORAMIENTO PROFESIONAL DEL MAGISTERIO(IMPM), EJERCICIO FISCAL 2004.
Nro. 2007-77
FECHA: 25/5/2008
INFORME DEFINITIVO 2007 - 77
SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES PLASMADAS EN EL INFORME DEFINITIVO DE FECHA :27FD9/2005, DE LA AUDITORÍA PRACTICADA A LA SECCIÓN DE TESORERÍA, ADSCRITA A LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO DE MEJORAMIENTO PROFESIONAL DEL MAGISTERIO (IMPM), EJERCICIO FISCAL 2004.
CAPÍTULO IAspectos Preliminares
Origen de la Actuación
La actuación cuyos resultados se exponen en el presente informe, se efectuó en virtud de lo establecido en el artículo 41 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en Gaceta Oficial N° 37.347, de fecha 17/1212001, con el objeto de dar cumplimiento al Plan de Actuaciones de laAuditoría Interna de la Universidad Pedagógica Experimental Libertador (UPEL), para el año 2007, y autorizado según memorando-credencial N° OAIO-IMPM 027, de fecha 04/10/2007.
Alcance
La actuación fiscal se circunscribió a la evaluación de las acciones correctivas emprendidas por la Unidad de Administración, en virtud de las recomendaciones formuladas en Informe definitivo de fecha 27/09/2005,con motivo de la auditoría practicada a la Sección de Tesorería del Instituto de Mejoramiento Profesional del Magisterio, correspondiente al año 2004.
Objetivo General
Verificar el cumplimiento de las recomendaciones efectuadas en el Informe de Auditoría Operacional practicada a la Sección de Tesorería, correspondiente al año 2004.
Objetivo Específico
Comprobar que lasrecomendaciones plasmadas en el informe definitivo de fecha 27/09/2005, de la Auditoría Operacional practicada a la Sección de Tesorería, hayan sido acatadas por la Unidad de Administración.
Enfoque
Aspectos Técnicos
La revisión se efectuó desde el punto de vista del control posterior, de conformidad con las disposiciones contenidas en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y delSistema Nacional de Control Fiscal (Gaceta Oficial W 37.347 de lecha 17/1212001), y tomando en consideración el conjunto de leyes, decretos, reglamentos, normas y procedimientos administrativos aplicables a la realización de los pagos del Instituto, en virtud de las recomendaciones plasmadas en informe definitivo de techa 27/09/2005, de la Auditoría practicada a la Sección de Tesorería.Métodos, Procedimientos y Técnicas
La presente actuación está catalogada metodológicamente como una auditoría de seguimiento, en los términos y normas que orientan este tipo de análisis. En este sentido, se observaron las Normas Generales de Auditoría de Estado (Gaceta Oficial N° 36.229 de fecha 17/06/1997), dictadas por la Contralaría General de la República. Asimismo, se realizaron entrevistas ycuestionarios a los funcionarios responsables del área objeto de estudio, y se solicitó la documentación e información que soporta las acciones correctivas adoptadas.
CAPÍTULO II
Resultados del Seguimiento Realizado
Los resultados preliminares de la presente actuación fueron notificados al Director-Decano del Instituto de Mejoramiento Profesional del Magisterio mediante Memorando N°2008-135 de fecha 16f05/2008, otorgándole un plazo de 03 oras hábiles, contados a partir de la recepción del mismo, con la finalidad de obtener los comentarios y aclaratorias que pudieran dar lugar a la modificación de su contenido, en observancia de [o previsto en el artículo 22 de las Normas Generales de Auditoría de Estado, en el sentido de que las observaciones derivadas del análisis efectuado...
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