Informe de revisoria fiscal

INFORME DE REVISORIA FISCAL MES DE ABRIL
CONJUNTO RESIDENCIAL LOS NOGALES PROPIEDAD HORIZONTAL

Señores
Consejo de Administración
Señor Administrador Julio Veloza
“CONJUNTO RESIDENCIAL LOS NOGALES PROPIEDAD HORIZONTAL”

Alcance: Informar el estado actual y real de la Copropiedad, con el fin de dar a conocer los hallazgos detectados y emitir las recomendaciones respectivas sobre losmismos.

Presento a ustedes el informe de Revisoría Fiscal correspondiente al mes de Abril de 2011, El alcance de mi labor permitió la revisión y verificación las siguientes áreas:

I. AREA LEGAL

EXISTENCIA Y REPRESENTACION LEGAL

Se evidencia existencia de los estatutos mediante escritura pública de Constitución de la Propiedad 01910 del 16 de octubre de 2008., aunque no se efectuóestudio detallado de su contenido de acuerdo con el Régimen de propiedad Horizontal para el informe del mes de abril.

HALLAZGOS

➢ La entidad no posee reglamento interno de cartera, consejo de administración, comité de convivencia, comité de vigilancia y seguridad, reglamento del manejo de fondo de caja menor.

➢ El certificado de Existencia y representación legal de la personeríajurídica no se encuentra actualizado de acuerdo con la ultima Acta de de Asamblea general de propietarios efectuada el 13 de marzo de 2011, según información verbal por parte del SR. Julio Veloza, Administrador designado, quien manifiesta que dicha acta se encuentra en proceso de verificación por parte del comité de aprobación, por lo cual no se ha procedido a efectuar dicho trámite.

➢ Alno haber un certificado actualizado emitido por la Alcaldía Local de Engativa no se ha dado proceso a la respectiva actualización del RUT ante la DIAN por parte del administrador.

RECOMENDACIONES

➢ Se recomienda elaborar reglamento interno de cartera, consejo de administración, comité de convivencia, comité de vigilancia y seguridad y reglamento de fondos de caja menor.

➢ Registrarlo antes posible la última acta de Reunión de Asamblea General de propietarios firmada y actualizar el certificado de Personería Jurídica ante la Alcaldía Local de Engativa, dando así cumplimiento al Art. 47 de la Ley 675 de 2001.

➢ Actualizar de manera inmediata el RUT ante la DIAN.

II. AREA FINANCIERA

HALLAZGOS

➢ Se evidencia que los libros de contabilidad seencuentran atrasados así:

• LIBRO DIARIO: Se encuentra impreso a partir del folio 402 todo el año 2010, pero no tiene continuidad en el orden cronológico de los meses de acuerdo con el número de folio consecutivo presentándose errores de impresión del mismo.
• LIBRO MAYOR Y BALANCES: Se encuentra impreso cronológicamente hasta el 30 de noviembre de 2010 según folio 260 que es el últimoutilizado.
• INVENTARIO Y BALANCES: Impreso hasta el 31 de diciembre de 2008 según folio 58 ultimo utilizado.

➢ Se verifico la existencia de la contabilidad a través del programa Daytona el cual se encuentra alimentado con saldos iniciales a noviembre de 2009, al revisar los saldos de los estados financieros del año 2010 presentados en el informe de asamblea efectuada en marzo 13 de 2011,se detecto una diferencia entre lo presentado a la asamblea y lo registrado dentro de los saldos iniciales a enero 01 de 2011 ya que en el 2010 se presenta un valor de la utilidad correspondiente a 47.122.235,66 y según los saldos de acuerdo con el balance de prueba después del cierre se refleja una utilidad del ejercicio anterior por 12.967.235,66 arrojando una diferencia de 34.155.000.oo quese encuentran contabilizados en una cuenta del pasivo nombrada como cuota extraordinaria.

➢ Se evidencia la preparación de estados financieros a abril de 2011 por parte de la administración, de los cuales en esta revisión de auditoría no se ha entrado a profundizar la realidad de cada uno de los rubros correspondientes a estos estados financieros.

➢ No se encontró un archivo de...