INFORME PRESUPUESTO


PORTAFOLIO DE TITULO
“CONTROL FINANCIERO”







Alfredo Cordero Alarcón
Control Financiero
Portafolio de Titulo
Sección 003-V
Héctor Concha Escobar.

INDICE


Introducción…………………………………………………………………………………………………….Pág. 3

Proyección de Presupuesto……………………………………………………………………………..Pág. 4

Elaboración de presupuestos…………………………………………………………………………..Pág. 4

Detalle de presupuestos:
Presupuestode Ventas……………………………………………………………………….Pág. 5
Presupuesto de Costo de Ventas………………………………………………………..Pág. 5
Presupuesto de Gastos Administrativos ……………………………………………..Pág. 5
Presupuesto de Gastos de Venta………………………………………………………..Pág. 6
Presupuesto de Gastos Generales……………………………………………………….Pág. 6

PIB Proyectado………………………………………………………………………………………………..Pág. 7

Presupuesto de Capital:
Presupuesto CapitalPuro…………………………………………………………………….Pág. 8
Presupuesto Capital Mixto…………………………………………………………………..Pág. 9
Presupuesto Capital 100% Financiado………………………………………………….Pág. 10


Conclusión…………………………………………………………………………………………………………Pág. 11










INTRODUCCION

En el presente informe se presentaran distintos escenarios de proyección del Presupuesto de la Compañía.
Para poder realizar dicho informe, se consideranlos Estados financieros entre los periodos 2012 a 2014 para conocer su comportamiento de evolución y así tener una visión futura sobre sus cuentas contables.




















Proyección de Presupuesto.

Una vez realizados los Estados Financieros, especialmente el Estado de Resultado, tenemos la información necesaria para poder proyectar nuestra compañía, en distintos escenarios en el futuro.
Enesta ocasión, preparamos los distintos presupuestos preestablecidos (presupuesto de venta, costo de venta, administración, etc.) para confeccionar nuestro Presupuesto Capital. Una vez obtenidas las cifras del presupuesto, planteamos la idea de realizar un Autofinanciamiento, un Financiamiento mixto con aporte propio y de terceros y finalmente un tercer presupuesto de Capital, que contempla unfinanciamiento 100% por Terceros.
Proyectamos estas 3 opciones, en un periodo de mediano plazo (a 5 años), para poder ver su evolución, considerando que en general, no hay muchos cambios en el medio ambiente de la compañía.

Elaboración de Presupuestos.
Considerando el Estado de Resultado, revisamos las cuentas contables que estaban involucradas y sus respectivas notas, para tener mayor claridadsobre los montos y su clasificación.
Como la Empresa BCI, en una compañía totalmente financiera, su presupuesto de Ventas contempla todos los intereses y comisiones, obtenidos durante el ejercicio, por los distintos productos que ofrece al mercado, así mismo, en su presupuesto de costo de venta, se consideran todos los intereses y comisiones pagadas, para obtener el financiamiento necesario y asíotorgar productos financieros.

He aquí un ejemplo de cálculo de proyección por cuenta:


DETALLE DE PRESUPUESTOS
 
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Presupuesto de ventas
1.698.534
1.884.933
2.100.039
2.349.603
2.640.704
2.982.075
Contratos de retrocompra
1.967
1.753
1.563
1.393
1.2421.107
Créditos otorgados a bancos
2.949
3.952
5.295
7.096
9.508
12.741
Colocaciones comerciales
725.647
781.792
842.281
907.451
977.663
1.053.307
Colocaciones para la vivienda
297.206
370.231
461.200
574.519
715.682891.530
Colocaciones de consumo
308.424
333.541
360.704
390.079
421.847
456.201
Instrumentos de inversión
45.491
48.411
51.518
54.824
58.343
62.088
Otros ingresos por intereses o reajustes
15.712
16.129
16.556
16.995
17.446...