Informe Revisoria Fiscal
Páginas: 8 (1793 palabras)
Publicado: 21 de noviembre de 2012
Bogotá, Febrero 2011
Señores ASAMBLEA GE ERAL ORDI ARIA CO JU TO RESIDE CIAL TRIGALES DE LA COLI A La Ciudad.
Respetados asambleístas:
En desarrollo de las funciones que le son propias a la Revisoría Fiscal, cuya designación legal, deberes y facultades están establecidas por la ley 145 de 1960, la ley 43 de 1990, ley 675 de 2001 Art. 56 -57 y el artículo 207 del código de comercio y losestatutos del Conjunto Residencial me permito precisar y rendir ante ustedes mi informe como REVISORA FISCAL, con base en las pruebas, evidencias y auditoría realizada durante este periodo fiscal 2010.
1. CONTROL INTERNO.
El Conjunto Residencial tiene establecido un buen control interno, tanto para el manejo de los recursos que ingresan como para el desembolso de los mismos. Se puede confiaren los procedimientos utilizados actualmente por la administración, reflejando confiabilidad y transparencia en las operaciones ejecutadas en periodo 2010. se revisaron los Balances Mensuales y la ejecución presupuestal establecida para el respectivo año, igualmente se pudo evidenciar que los documentos, contratos y soportes administrativos, financieros y contables se encuentran debidamentearchivados en orden consecutivo y cronológico, adicional se puede observar una adecuada custodia y seguridad de los mismo.
2. FLUJO DE EFECTIVO Se verificó constantemente la elaboración de los recibos de caja en el sistema por todo concepto y que su numeración fuera única y consecutiva. Se controló que el pago de proveedores se realizara única y exclusivamente, previa la causación y contabilizaciónde la factura y/o cuenta de cobro anexa a su respectivo comprobante de egreso, para mayor confiabilidad y
transparencia al momento de autorizar dicho pago, permitiendo un excelente control del efectivo en Bancos. Nunca se presento faltante de dineros en la Administración ni desconfianza en el manejo de los fondos del Conjunto.
3. CARTERA DE COPROPIETARIOS Se observo un buen plan de trabajodirigido a fortalecer las gestiones de seguimiento, cobranza y recuperación de cartera.
4. PRESUPUESTO EJECUTADO El presupuesto presentado y aprobado por la Asamblea se puede verificar en la ejecución, el estricto control y la austeridad en el gasto, situación que dejo como resultado una ejecución del 100% frente a los gastos reflejados; siempre se hizo énfasis en que las decisiones tomadas porla administración y consejo estuviera en concordancia con el presupuesto para cada actividad, siempre reflejando un buen manejo y uso de los recursos. Nota. Se hace la aclaración que la vigencia presupuestal es de enero 01 a diciembre 31 de 2011, según Art.25 del Reglamento de propiedad horizontal, razón por la cual es necesario cobrar el retroactivo de las expensas comunes. Según el Reglamentode propiedad horizontal en su Art.24 establece como deben liquidarse las cuotas de administración tanto para los apartamentos como para las casas. Esta norma se incumplió en el año 2010, se realizo la aclaración ante el consejo de administración y se recomendó tener en cuenta esta norma al momento de proyectar la cuota de administración para el año 2011. Art.24.DE LA CONTRIBUCION A LAS EXPENSASCOMUNES.CUOTAS DE MANTENIMIENTO. Cada propietario deberá contribuir al pago de las expensas necesarias causadas por la administración y la prestación de servicios comunes esenciales para la existencia, seguridad y conservación de los bienes comunes, con los gastos de administración, funcionamiento, reparación y reposición de los bienes comunes y el pago de la prima de seguro de incendio, de acuerdoal coeficiente de copropiedad sobre los bienes comunes establecidos en el Art.22 del presente reglamento, para cada una de las unidades privadas en que se divide el Conjunto. Sin embargo, según lo antes expresado, dentro del presupuesto de gastos, deberá tenerse en cuenta que los costos y gastos de mantenimiento y reparación de los ascensores y de los puntos fijos de las torres de apartamentos...
Señores ASAMBLEA GE ERAL ORDI ARIA CO JU TO RESIDE CIAL TRIGALES DE LA COLI A La Ciudad.
Respetados asambleístas:
En desarrollo de las funciones que le son propias a la Revisoría Fiscal, cuya designación legal, deberes y facultades están establecidas por la ley 145 de 1960, la ley 43 de 1990, ley 675 de 2001 Art. 56 -57 y el artículo 207 del código de comercio y losestatutos del Conjunto Residencial me permito precisar y rendir ante ustedes mi informe como REVISORA FISCAL, con base en las pruebas, evidencias y auditoría realizada durante este periodo fiscal 2010.
1. CONTROL INTERNO.
El Conjunto Residencial tiene establecido un buen control interno, tanto para el manejo de los recursos que ingresan como para el desembolso de los mismos. Se puede confiaren los procedimientos utilizados actualmente por la administración, reflejando confiabilidad y transparencia en las operaciones ejecutadas en periodo 2010. se revisaron los Balances Mensuales y la ejecución presupuestal establecida para el respectivo año, igualmente se pudo evidenciar que los documentos, contratos y soportes administrativos, financieros y contables se encuentran debidamentearchivados en orden consecutivo y cronológico, adicional se puede observar una adecuada custodia y seguridad de los mismo.
2. FLUJO DE EFECTIVO Se verificó constantemente la elaboración de los recibos de caja en el sistema por todo concepto y que su numeración fuera única y consecutiva. Se controló que el pago de proveedores se realizara única y exclusivamente, previa la causación y contabilizaciónde la factura y/o cuenta de cobro anexa a su respectivo comprobante de egreso, para mayor confiabilidad y
transparencia al momento de autorizar dicho pago, permitiendo un excelente control del efectivo en Bancos. Nunca se presento faltante de dineros en la Administración ni desconfianza en el manejo de los fondos del Conjunto.
3. CARTERA DE COPROPIETARIOS Se observo un buen plan de trabajodirigido a fortalecer las gestiones de seguimiento, cobranza y recuperación de cartera.
4. PRESUPUESTO EJECUTADO El presupuesto presentado y aprobado por la Asamblea se puede verificar en la ejecución, el estricto control y la austeridad en el gasto, situación que dejo como resultado una ejecución del 100% frente a los gastos reflejados; siempre se hizo énfasis en que las decisiones tomadas porla administración y consejo estuviera en concordancia con el presupuesto para cada actividad, siempre reflejando un buen manejo y uso de los recursos. Nota. Se hace la aclaración que la vigencia presupuestal es de enero 01 a diciembre 31 de 2011, según Art.25 del Reglamento de propiedad horizontal, razón por la cual es necesario cobrar el retroactivo de las expensas comunes. Según el Reglamentode propiedad horizontal en su Art.24 establece como deben liquidarse las cuotas de administración tanto para los apartamentos como para las casas. Esta norma se incumplió en el año 2010, se realizo la aclaración ante el consejo de administración y se recomendó tener en cuenta esta norma al momento de proyectar la cuota de administración para el año 2011. Art.24.DE LA CONTRIBUCION A LAS EXPENSASCOMUNES.CUOTAS DE MANTENIMIENTO. Cada propietario deberá contribuir al pago de las expensas necesarias causadas por la administración y la prestación de servicios comunes esenciales para la existencia, seguridad y conservación de los bienes comunes, con los gastos de administración, funcionamiento, reparación y reposición de los bienes comunes y el pago de la prima de seguro de incendio, de acuerdoal coeficiente de copropiedad sobre los bienes comunes establecidos en el Art.22 del presente reglamento, para cada una de las unidades privadas en que se divide el Conjunto. Sin embargo, según lo antes expresado, dentro del presupuesto de gastos, deberá tenerse en cuenta que los costos y gastos de mantenimiento y reparación de los ascensores y de los puntos fijos de las torres de apartamentos...
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