infracciones y delitos aduaneros

INFRACCIONES Y DELITOS
ADUANEROS
• Expositor: Agente
Aduanas Carlos Alberto
Pajuelo Beltrán.
• Asesoría&Consultoría
Aduanal
• 2009
• BIENVENIDOS

*Base Legal
Ley 28008 y Reglamento LDA.
L e y d e lo s D e lit o s A d u a n e r o s
Ley 28008
1 9 -6 -2 0 0 3

L e y G e n e ra l d e A d u a n a s
D .L e g .8 0 9
1 9 -4 -1 9 9 6

R e g la m e n t o L e y D e lit o s A d u a n e ro s
D .S .1 2 1 -2 0 0 3 -E F
2 7 -8 -2 0 0 3

I. Antecedentes.-

Para lograr una aproximación didáctica
al tema debemos considerar lo
siguiente:

• 1. La actividad comercial y sobretodo
de origen marítima en el mundo es la
fuente histórica de hallazgo de
crímenes económicos

2. “El Crimen Económico
Internacional” puede tomar
infinidad de matices y
formas, en proporcióndirecta a los hechos
económicos regulados
positivamente.

3. Solamente uno de esos
matices o formas es el que
se configura y conoce
como delito Aduanero en
su acepción tradicional.

4. El delito Aduanero a su
vez asume, en un orden de
prioridad cada vez mas
relativo, a la cuestión
impositiva como objeto de
protección.

5. Siguiendo los
lineamientos de Kyoto y la
OMA se debetener al
crimen aduanal más
relacionado con el
concepto de FRAUDE.

II. Nociones de Crimen
Económico y B.J.T

1. EL BIEN JURIDICO TUTELADO
CRIMINALMENTE EN MATERIA
ADUANAL

*El derecho penal
contemporáneo por el
efecto de la denominada
globalización económica no
se limita solamente a
criminalizar los
denominados delitos
“violentos”.

El derecho penal se ha
retroalimentadopara
sancionar acciones
dañosas a la vida
económica. Es decir, viene
a proteger bienes de
carácter jurídico
“supraindividual”.

Un bien jurídico
supraindividual no tiene
substrato empírico
inmediato como en el caso
de aquellos que protegen
bienes jurídicos
individuales.

Ejemplos de Bienes Jurídicos
Supraindividuales:
El Orden Económico, la
Competencia, la Propiedad
Intelectual,la Fe Pública,La
Información, etc.

Resulta innegable que en
un sistema de Economía
de Mercado existente se
requiere de “instrumentos
legales” para la
consecución de fines no
solo económicos sino
políticos.

En general, el comercio
internacional es positivo
para el progreso
económico de todos y para
los objetivos sociales de
eliminación de la pobreza y
la marginación social.“LOS BIENES JURIDICOS SON
RELACIONES SOCIALES
CONCRETAS, DE CARÁCTER
SINTÉTICO, PROTEGIDAS
POR LA NORMA PENAL QUE
NACEN DE LA PROPIA
RELACION SOCIAL
DEMOCRÁTICA.” (BUSTOS)

Ahora bien,el fenómeno de la
globalización engloba al libre
comercio internacional, al
movimiento de capitales a
corto plazo, a la inversión
extranjera directa, a los
fenómenos migratorios, al
desarrollo delas tecnologías
de la comunicación y a su
efecto cultural.

Entonces, cual será el Bien
Jurídico Tutelado en materia
Aduanera?

...BREVE CUESTIONAMIENTO
DOGMATICO PENAL...

- ES NECESARIO DETERMINAR
LA CONDUCTA TIPICA RESPECTO
DEL BIEN JURIDICO.
• El tipo penal expresa más que una acción.
• “El tipo contiene una SITUACION SOCIAL, o
proceso interactivo singular que deberealizarse
de acuerdo a circunstancias personales y
objetivas que en forma abstracta en él se
contemplan” (Hormazábal).

La tipicidad constituye una
primera valoración del hecho
• Se perciben actos de engaño al rol
económico del Estado y de fraude en
perjuicio del fisco o hacienda pública.

- En segundo lugar se debe captar
la antijuricidad como segundo
momento valorativo.
• El sistemateleológico implica la
constatación de la antijuricidad material
consistente en LA LESION DEL BIEN
JURIDICO PROTEGIDO POR LA NORMA.

Se instrumentalizan normativas que
criminalizan conductas tendientes a
defraudar al Estado, Fisco o Hacienda
en su rol funcional de facilitador de
intercambio económico en libertad.

• Carnelutti en su obra “Cómo Nace el Derecho”
ya sustenta las bases...