INSTRUCCION PROBLEMATICA

INSTRUCCIONES:
EN FUNCIÓN A SUS DOS VARIABLES GENERE LOS INDICADORES Y LUEGO REALICE LAS PREGUNTAS NECESARIAS, DESPUÉS TABULE LAS PREGUNTAS Y ESCRIBA LA CONCLUSIÓN DE CADA UNA DE LAS PREGUNTAS A LA QUE UD. LLEGA, Y LUEGO LLENE LA MATRIZ DEL FODA PARA LA CONTEXTUALIZACIÓN MICRO DEL PROBLEMA, EL ANÁLISIS CRÍTICO Y PARA LA FORMULACIÓN DE LAS PREGUNTAS DIRECTRICES.
PREGUNTAS BASES PARADETECTAR Y REALIZAR UN ANÁLISIS CRÍTICO.
EL SISTEMA DE CONTABILIDAD NO ESTA DE ACUERDO A NORMAS DE CONTROL INTERNO.
1. ENTORNO DE CONTROL:
INDICADORES: PROCEDIMIENTOS, MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA ORGANIZATIVA, DISEÑO DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD.
2. EVALUACIÓN DE RIESGO:
INDICADORES: Objetivos del sistema de contabilidad general, El objetivo que persigue el sistema de contabilidad generaldel negocio, características del sistema de contabilidad general, diseño del sistema de contabilidad.
3. ACTIVIDADES DE CONTROL:
INDICADORES: Características del sistema contabilidad general, Políticas contables, Existencia de políticas contables formalmente establecidas en el ente, Normas de control interno, Plan de cuentas, asientos contables, libros, formularios, plan de reportes, manual decontabilidad general, modelo de contabilización, principios de contabilidad básicos de acuerdo a NIC, diseño del sistema de contabilidad.
4. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
INDICADORES: Características del sistema de contabilidad, características de la información contable, diseño del sistema de contabilidad.
5. SEGUIMIENTO
INDICADORES: Normas de control interno, auditoría interna,

1. ENTORNO DECONTROL:
INDICADOR: PROCEDIMIENTOS
1. ¿Las funciones a su cargo corresponden a lo establecido en el manual de procedimientos de la institución?. SI No

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
Observación del Manual de organización y estructura organizativa.

INDICADOR: DISEÑO DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD
¿El personal fue entrenado antes de usar el software de contabilidad?
2.¿En caso de actualización del software de contabilidad, el personal es capacitado antes de usarlo?
3. ¿La institución cuenta con un manual de organización que establece claramente su visión, misión, objetivos, estructura organizativa, entre otros elementos.?-

4. EVAUACIÓN DE RIESGO:
INDICADOR: Objetivos del sistema de contabilidad general
5. ¿El sistema de contabilidad general recopila, valúa,procesa y expone los hechos económicos que afecte o puedan afectar el patrimonio de la entidad?
Observación a los documentos.
6. El objetivo que persigue el sistema contable de la institución es el siguiente:
Registrar y procesar correctamente las operaciones contables
Garantizar la elaboración y presentación de la información contable de forma oportuna.?
Garantizar la confiabilidadde la información contable.?
Las transacciones comerciales se las registra en el momento que se generan las mismas y por el importe correcto.
Las operaciones están debidamente autorizadas
En el software contable se encuentra anexado el presupuesto
Se realizan flujos de caja, mediante una adecuada programación de la ejecución financiera de egresos e ingresos?
Se cumplen las normas yprocedimientos en el negocio?
La función contable unifica criterios financieros orientados a garantizar la información oportuna de la gestión administrativa para el control presupuestario, la rendición de cuentas y el control fiscal?.

INDICADOR: CARACTERÍSTICAS DE SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL, DISEÑO DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD.
7. El software de contabilidad general del negocio esta diseñado conla posibilidad de ser modificado o desarrollado según los requerimientos que exigen las normas básicas de contabilidad?.

8. ¿El software de la contabilidad general está diseñada con las normas básicas para pymes?
3. ACTIVIDADES DE CONTROL:

INDICADOR: Características del sistema contabilidad general, Políticas contables
9. El sistema de contabilidad de la compañía integra la información...