Inventarios perpetuos

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CONTABILIDAD II

CONTABILIZAR EL SIGUIENTE EJERCICIO EN SISTEMA DE POLIZAS
POR EL PROCEDIMIENTO DE INVENTARIOS PERPETUOS.

La empresa denominada “Hotel Las Cabañas de (Apellidos del Alumno)S. A.” se constituye e inicia operaciones el 1o. de Diciembre/09, con los siguientes activos:

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 150,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 50,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE100,000.00
BANCOS 500,000.00
Elaborar póliza de Apertura; las cantidades anteriores están constituidas de la siguiente manera:
BANCOS: 1 Cta. de cheques en Banamex No. 1010-5 por $ 500,000.00.
EQUIPO DE COMPUTO: 2 Computadoras marca Compaq $ 45,000.00 y 1 Impresora laser $ 5,000.00.
EQUIPO DE TRASPORTE: 1 Camioneta Ford modelo 2000 $ 100,000.00.
MAQUINARIA YEQUIPO: 1 Maquina para lavandería $ 100,000.00 y 1 Maquina Secadora $ 50,000.00.

DURANTE EL MES DE DICIEMBRE SE REALIZARON LAS SIGUIENTES OPERACIONES:
1.- 2/12/09, Le compramos a la Cía. Blancos S.A. toallas por la cantidad de $ 50,000.00 + IVA, pagándoles el 50% de contado y el resto a crédito.
2.- 4/12/09, Compramos a Servioficinas S.A., papelería y arítculos de oficina por $ 60,000.00 + IVA, acrédito.
3.- 6/12/09, Compramos en Amutio S.A., material de mantenimiento por la cantidad de $ 95,000.00 (incluye IVA), les pagamos el 30% de contado y el resto a crédito.
4.- 8/12/09, Le compramos a Cristalería del Pacífico S.A., cristalería y cubiertos por la cantidad de $ 50,000.00 + IVA, pagando el 40% con cheque y el resto a crédito.
5.- 10/12/09, Compramos en Gigante S.A. 5 calculadorasSharp en la cantidad de $ 5,000.00 (incluye IVA), al contado.
6.- 12/12/09, Le compramos a Licoreria La Playita S.A., vinos y licores por la cantidad de $ 200,000.00 + IVA, y le pagamos la mitad de contado y el resto se los quedamos a deber.
7.- 15/12/09, La agencia Aventuras S.A. nos hizo un deposito por reservaciones por $ 100,000.00.
8.- 17/12/09, Compramos camas a Muebles Lyion S.A. por $70,000.00 + IVA, las cuales se las pagamos de contado.
9.- 18/12/09, Nos envian un deposito por reservaciones por la cantidad de $ 9,000.00 el Lic. Carlos Cervera Pacheco.
10.- 19/12/09, Elaboramos un cheque para entregar fondos fijos de caja de la siguiente manera:
Caja de Recepcion $ 10 ,000.00
Caja de Cambios 100,000.00
Caja de Restaurant la Palapa 8,000.00
Caja de Bar laEstancia 5,000.00
Caja Lobby Bar 3,000.00
11.- 22/12/09, Compramos a Abastecedora Los Pinos S.A., alimentos por la cantidad de $ 100,000.00, a crédito.
12.- 26/12/09, Obtuvimos ingresos por renta de habitaciones $ 98,750.00 + IVA + 2% de impuesto especial, por alimentos.$ 18,740.00 + IVA, por bebidas $ 19,870.00 + IVA, y de Utilidad de Tipo de cambio $ 9,650.00; deltotal de los ingresos nos pagaron $ 13,580.00 con tarjetas de crédito, $ 9,000.00 del Lic. Carlos Cervera P. el cual ya nos lo habia enviado, $ 5,550.00 en efectivo y el resto firmaron huéspedes (Nota: para deposito de T.C. el banco nos cobra una comision del 3.5% + IVA).
13.- 29/12/09, Los huéspedes que teníamos el día anterior liquidaron sus cuentas, el 50% eran clientes de la AgenciaAventuras S.A., el 25 % pagaron con bouchers de T.C. Amexco y el resto nos lo quedo a deber Viva Tours, Nota: no olvidar trasladar el I.V.A.
14.- 30/12/09, Efectuamos con cheques los siguientes Gastos de Venta:
SUELDOS $30,000.00, menos Retenciones de I.S.P.T. de $ 1,500.00 y menos Retenciones de I.M.S.S. $ 2,000.00
GASOLINA $ 4,350.00 + I.V.A.
TELEFONO 4,575.00 + I.V.A.PROPAGANDA 9,300.00 + I.V.A.
15.- 31/12/09, Efectuamos con cheque los siguientes Gastos de Administración:
LUZ $ 8,155.00 + I.V.A.
AGUA 5,050.00 + I.V.A
16.- 31/12/09, El total de requisiciones de los almacenes durante el mes, fueron de la siguiente manera:
Almacén de Papelería $ 3,500.00
Almacén de Mantenimiento 11,000.00
Almacén de Alimentos...
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