Inventarios perpetuos

Páginas: 6 (1496 palabras) Publicado: 3 de marzo de 2010
CONTABILIDAD II

CONTABILIZAR EL SIGUIENTE EJERCICIO EN SISTEMA DE POLIZAS
POR EL PROCEDIMIENTO DE INVENTARIOS PERPETUOS.

La empresa denominada “Hotel Las Cabañas de (Apellidos del Alumno)S. A.” se constituye e inicia operaciones el 1o. de Diciembre/09, con los siguientes activos:

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 150,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 50,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE100,000.00
BANCOS 500,000.00
Elaborar póliza de Apertura; las cantidades anteriores están constituidas de la siguiente manera:
BANCOS: 1 Cta. de cheques en Banamex No. 1010-5 por $ 500,000.00.
EQUIPO DE COMPUTO: 2 Computadoras marca Compaq $ 45,000.00 y 1 Impresora laser $ 5,000.00.
EQUIPO DE TRASPORTE: 1 Camioneta Ford modelo 2000 $ 100,000.00.
MAQUINARIA YEQUIPO: 1 Maquina para lavandería $ 100,000.00 y 1 Maquina Secadora $ 50,000.00.

DURANTE EL MES DE DICIEMBRE SE REALIZARON LAS SIGUIENTES OPERACIONES:
1.- 2/12/09, Le compramos a la Cía. Blancos S.A. toallas por la cantidad de $ 50,000.00 + IVA, pagándoles el 50% de contado y el resto a crédito.
2.- 4/12/09, Compramos a Servioficinas S.A., papelería y arítculos de oficina por $ 60,000.00 + IVA, acrédito.
3.- 6/12/09, Compramos en Amutio S.A., material de mantenimiento por la cantidad de $ 95,000.00 (incluye IVA), les pagamos el 30% de contado y el resto a crédito.
4.- 8/12/09, Le compramos a Cristalería del Pacífico S.A., cristalería y cubiertos por la cantidad de $ 50,000.00 + IVA, pagando el 40% con cheque y el resto a crédito.
5.- 10/12/09, Compramos en Gigante S.A. 5 calculadorasSharp en la cantidad de $ 5,000.00 (incluye IVA), al contado.
6.- 12/12/09, Le compramos a Licoreria La Playita S.A., vinos y licores por la cantidad de $ 200,000.00 + IVA, y le pagamos la mitad de contado y el resto se los quedamos a deber.
7.- 15/12/09, La agencia Aventuras S.A. nos hizo un deposito por reservaciones por $ 100,000.00.
8.- 17/12/09, Compramos camas a Muebles Lyion S.A. por $70,000.00 + IVA, las cuales se las pagamos de contado.
9.- 18/12/09, Nos envian un deposito por reservaciones por la cantidad de $ 9,000.00 el Lic. Carlos Cervera Pacheco.
10.- 19/12/09, Elaboramos un cheque para entregar fondos fijos de caja de la siguiente manera:
Caja de Recepcion $ 10 ,000.00
Caja de Cambios 100,000.00
Caja de Restaurant la Palapa 8,000.00
Caja de Bar laEstancia 5,000.00
Caja Lobby Bar 3,000.00
11.- 22/12/09, Compramos a Abastecedora Los Pinos S.A., alimentos por la cantidad de $ 100,000.00, a crédito.
12.- 26/12/09, Obtuvimos ingresos por renta de habitaciones $ 98,750.00 + IVA + 2% de impuesto especial, por alimentos.$ 18,740.00 + IVA, por bebidas $ 19,870.00 + IVA, y de Utilidad de Tipo de cambio $ 9,650.00; deltotal de los ingresos nos pagaron $ 13,580.00 con tarjetas de crédito, $ 9,000.00 del Lic. Carlos Cervera P. el cual ya nos lo habia enviado, $ 5,550.00 en efectivo y el resto firmaron huéspedes (Nota: para deposito de T.C. el banco nos cobra una comision del 3.5% + IVA).
13.- 29/12/09, Los huéspedes que teníamos el día anterior liquidaron sus cuentas, el 50% eran clientes de la AgenciaAventuras S.A., el 25 % pagaron con bouchers de T.C. Amexco y el resto nos lo quedo a deber Viva Tours, Nota: no olvidar trasladar el I.V.A.
14.- 30/12/09, Efectuamos con cheques los siguientes Gastos de Venta:
SUELDOS $30,000.00, menos Retenciones de I.S.P.T. de $ 1,500.00 y menos Retenciones de I.M.S.S. $ 2,000.00
GASOLINA $ 4,350.00 + I.V.A.
TELEFONO 4,575.00 + I.V.A.PROPAGANDA 9,300.00 + I.V.A.
15.- 31/12/09, Efectuamos con cheque los siguientes Gastos de Administración:
LUZ $ 8,155.00 + I.V.A.
AGUA 5,050.00 + I.V.A
16.- 31/12/09, El total de requisiciones de los almacenes durante el mes, fueron de la siguiente manera:
Almacén de Papelería $ 3,500.00
Almacén de Mantenimiento 11,000.00
Almacén de Alimentos...
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