Iseñar Una Prueba Para Los Controles Claves En El Área De:

Diseñar una prueba para los Controles claves en el área de:
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CONTROL CLAVE RRHH | |
Control Posible:Exigencia de perfiles para acceder a los cargos Proceso de detección de necesidadesde competencias | Pruebas de Auditoría El auditor debe revisar en el Departamento de Recursos Humanos o quien tenga esta responsabilidad: - Si existen perfiles para todos los cargos que se desempeñanen el Servicio o hasta qué grado o jerarquía existen estos perfiles. - Si los perfiles se encuentran claramente definidos, señalando las características de estudio, experiencia, destrezas,competencias y/o personales que se requieren para servir cada cargo. |
CONTROL CLAVE COMPRAS |
Control posible:El proceso de ejecución de compras se debe encontrar diversificado | Prueba de auditoria-Sedebe revisar cada etapa del proceso, verificando cada control pertinente a la etapa y que la persona que lo realice no sea la misma en todas las etapas del proceso (responsabilidad compartida). |CONTROL CLAVE INGRESOS |
Control posibleLos ingresos se contabilizan en el período correspondiente; cronológicamente (percibido o devengado) | Prueba de auditoria Revisar la política de la empresa encuanto a los criterios de periodificación e imputación de ingresos a distribuir en varios ejercicios.Comprobar las bases de cálculo de dichas operaciones, así como la correcta contabilización de lossaldos que arrojen las cuentas representativas. |

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CONTROL CLAVE EXISTENCIAS | |
Control posibleSistema computacional que alerte sobre el momento en que deben realizarse losreaprovisionamientos de las existencias | Prueba de auditoria -Si el sistema es acorde a las necesidades de la empresa.-Si la empresa respeta o toma en cuenta el sistema; si se deja guiar por en sistema.|

Diseñar pruebas sustantivas para las cuentas de:

Para el diseño de las pruebas sustantivas se debe tomar en cuenta el nivel de riesgo que tiene el control interno de la empresa y este...