La lalalalala

UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL PEREIRA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
Programa: CONTADURIA PÚBLICA
CICLO DE ESTADOS FINANCIEROS
Grupo 02 Nocturno
Taller de aplicación de cierre y estados financieros

Al final del mes de noviembre la LAVANDERIA EL SOL LTDA, presentaba los siguientes saldos en su balance de prueba:

Caja $ 550.000
Cuenta corriente (Bancolombia) 2.850.000Inventario insumos aseo (lavandería) 1.260.000
Cuenta de ahorros (Bancolombia) 1.100.000
Construcciones y edificaciones 28.270.000
Maquinaria y equipos 13.517.000
Gastos pagados por anticipado (seguros) 950.000
Equipos de computación 3.825.000
Clientes 1.350.000
Obligaciones financieras 13.793.000
Costos y gastos por pagar (Intereses)707.000
Capital social 22.719.000
Proveedores 986.000
Ingresos prestación servicios lavandería 35.680.000
Gastos de personal administración 3.745.000
Gastos diversos de administración 1.350.000
Costos prestación servicios lavandería 11.488.000
Gastos intereses 2.980.000
Gastos diversos de ventas 1.650.000

Durante el mes dediciembre realiza las siguientes transacciones:

1. Recibe de sus clientes, el 85% de las cuentas pendientes.
2. Gira cheque para Abonar 1/5 a la obligación financiera, pagando además los intereses vencidos del trimestre, según los datos del 30 de noviembre.
3. Factura a sus clientes $4.850.000 por servicios de lavandería, recibiendo en caja el 75% en efectivo y el saldo a 30 días.4. Consigna en cuenta corriente y en cuenta de ahorros, el 70% y el 15% respectivamente, del saldo en caja.
5. Por concepto de mantenimiento de maquinarias recibe factura de venta de Equipos & Equipos, por valor de $590.000, plazo 30 días.
6. Compra insumos para lavandería por valor de $3.820.000, gira cheque por el 60%, saldo a 30 días.
7. Cancela a sus proveedores el 75% delsaldo a cargo el 30 de noviembre.
8. Paga nómina por valor de $985.600.
9. Cancela servicios públicos por $285.600.
10. Por transporte de ropas a sus clientes paga $185.600.
11. Al terminar el mes el inventario de insumos de lavandería presenta un saldo de $1.520.000.

Con la anterior información se requiere:

1. Preparar el balance de prueba del 30 de noviembre, debidamentecodificado.
2. Registrar los asientos correspondientes al movimiento del mes de diciembre, debidamente codificados.
3. Preparar el cierre de cuentas nominales
4. Preparar el estado de resultados y el balance general, del final del mes de diciembre.

J. G. O. G.
UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL PEREIRA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
Programa: CONTADURIA PÚBLICA
CICLO DE ESTADOSFINANCIEROS
Grupo 02 Nocturno
Taller de aplicación de cierre y estados financieros
Taller de aplicación

La empresa COMERCIAL CAFETERA LTDA, presentaba los siguientes saldos al 30 de noviembre pasado:

Ingresos financieros $ 3.000.000
Reserva legal 1.800.000
Intereses pagados por anticipado 720.000
Cuenta corriente en bancos nacionales 12.000.000
Iva por pagar1.800.000
Equipo de oficina 13.925.000
Clientes Nacionales 5.400.000
Compras 13.000.000
Flota y equipo de transporte 20.300.000
Aportes sociales 38.000.000
Proveedores Nacionales 1.200.000
Inversiones en acciones 2.000.000
Gastos de personal administrativo 12.500.000
Comercio al por mayor y al por menor 34.200.000Obligaciones financieras con bancos 7.500.000 (30% vence durante este año)
Otros gastos operacionales 3.755.000
Inventario de mercancías no fabricadas 8.700.000
Depreciación acumulada 2.100.000
Retención en la fuente por pagar 1.200.000
Cesantías consolidadas 1.500.000

Durante el mes de diciembre se presentaron las siguientes operaciones:...