La Pocision Geografica

UNIVERSIDAD INTERAMERICANA DE PANAMÁ Contabilidad II Taller 3 Conciliación Bancaria
Usted es el Director del Centro Médico Nueva Esperanza que inicio operaciones el 1 de enero de 2010. A fin de mes, por ausencia del contador del Centro y por necesidad de contar con la información confiable para la toma de decisión financiera, tiene que realizar la conciliación bancaria, y usted posee los datossiguientes: a. El Saldo de la cuenta bancaria, según Libros al 31 de Enero de 2010 mostraba $5,815,00 mientras que el Estado de Cuenta Bancaria para la misma fecha mostraba $5,327,00 b. Él deposito en efectivo por $ 1,415,00 del día 30 de Enero, no apareció registrado en el Estado de Cuenta Bancaria. c. En el estado de cuenta bancaria apareció una nota de debito por $ 8,00 por cargos por serviciosbancarios y un cheque sin fondo por $200,00 girado por una paciente que recibió atención en el Centro Medico d. A final de mes, el banco no había pagado los cheques siguientes: No. 921 ($326,00), No. 924 (684.00) y No. 925 (125.00) Instrucciones: Confeccionar la conciliación bancaria correspondiente.

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La Compañía Río Blanco disponede la siguiente información para la conciliación bancaria a noviembre 30 de 2012. (1) La cuenta mayor del Efectivo mostró un saldo a noviembre 30 de $12,761.94. El estado bancario a noviembre 30 indicaba un saldo de $9,734.70. (2) Los ingresos al 30 de noviembre sumaron $5,846.20. (3) Los cheques pagados y devueltos en el estado bancario de noviembre revelaron dos errores en los registros delefectivo de la empresa.  El cheque No. 936 por $504.00 se había registrado erróneamente por $50.40 en el diario de pagos de efectivo, y  El cheque No. 942 por $245.50 se había registrado como $254.50.  El cheque No. 936 se había girado como pago de gasto publicidad y  El cheque No. 942 correspondía a la adquisición de equipo de oficina. (4) Adjunto el estado bancario de noviembre venía un chequesin fondos por $220 girado por el cliente J. Cortés. Este valor se había cargado contra la cuenta bancaria a noviembre 30. (5) De los cheques girados en noviembre, los siguientes no estaban incluidos como cheques pagados por el banco: CHEQUE NO. 924 940 941 943 CANTIDAD $136.25 105.00 11.46 826.70 CHEQUE NO. 944 945 946 CANTIDAD $ 95.00 716.15 60.00

(6) El banco hizo erróneamente un cargo porservicios de $340 contra la cuenta de la Compañía Río Blanco. (7) Un documento por cobrar que no causaba intereses por valor de $1,890 de propiedad de la Compañía Río Blanco se había dejado en el banco para su cobro. El 30 de noviembre la empresa recibió un memorando del banco indicando que el documento se había cobrado y acreditado a la cuenta de la empresa después de una deducción de $5 por elcargo de cobro. La empresa no había hecho ningún asiento para registrar el recaudo de este documento. (8) Una nota débito de $12 se incluyó con los cheques pagados al 30 de noviembre. Este costo incluía la impresión de las chequeras con el nombre y dirección de Compañía Río Blanco. Instrucciones: a) Prepare una conciliación bancaria a noviembre 30.

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BANCO GENERAL, S.A. Apartado 4592 Panamá 5, Panamá Casa Matriz, Ave. Cuba y Calle 34 Tel.:227-3200 Fax: 227-3427 RESUMEN DE ACTIVIDAD DE LA CUENTA Saldo al inicio del mes B/. 3,846.47 Total (27) Cheques y otros Débitos -3411.34 Total (4) Depósitos y otros Créditos 1636.76 Saldo al fin del mes B/. 2,071.89 Saldo promedio del mes B/. 3,013.21 DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL: Cheque ChequeDeposito Deposito Cheque Cheque Cheque Cheque Compra en Delta Cheque Cheque Cheque Cheque Cheque Cheque Cheque Cheque Deposito Cheque Cheque Cheque Cheque Cheque Cheque Cheque Cheque Cheque Cheque Inactividad de DEBITOS(-) 50.71 25.18 CREDITOS(+) Saldo 3846.47 3795.76 3770.58 494.87 4265.45 337.36 4602.81 4452.81 4352.81 4321.36 4059.00 4035.50 3963.50 3891.50 3812.92 3712.92 3543.20 3351.74...