LAVADO DE ACTIVOSS
Páginas: 39 (9613 palabras)
Publicado: 27 de mayo de 2015
LAVADO DE ACTIVOS
LEDY ANDREA RUIZ MUÑOZ
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE LAS AMERICAS
GESTION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
MEDELLIN
2012
INTRODUCCION
La prevención del lavado de dinero es un tema con alta prioridad tanto a nivel nacional como internacional, pues se trata de situaciones complejas con graves implicaciones económicas y sociales, en tanto permiten al crimenorganizado financiar y mantener sus organizaciones delictivas, lo que además de generar inseguridad pública y desestabilización social, así mismo que deteriora la actividad económica del país.
El lado oscuro de la economía presenta este flagelo del lavado de activos son miles los negocios que se financian con dineros del narcotráfico y de otras actividades ilegales como elcomercio de armas, la extorsión y el secuestro, es tan general esta practica, que cada vez hay mas denuncias sobre nuevas formas de lavado y ya ni nos extraña. No importa si son clínicas estéticas o clubes deportivos, esmeralderos o contrabandistas, todas las ramas de la economía están o han estado involucradas de alguna forma con el negocio del lavado.
LAVADO DE ACTIVOS
1. DEFINICIONEl blanqueo o lavado de dinero es la adquisición, utilización, conversión o transmisión de bienes que proceden de alguna de las actividades delictivas relacionadas con drogas, bandas armadas, organizaciones o grupos terroristas, con el propósito de ocultar o encubrir su origen Ilícito; de una manera sencilla, se incurre en lavado de activos cuando cualquier persona o empresa adquiera, resguarde,invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan origen ilícito.
Esta práctica permite a los criminales esconder y hacer legítimas las ganancias que provienen de las diversas actividades ilícitas. El lavado de dinero favorece la corrupción, agrava las economías de las naciones y con ello representa una seria amenaza para las instituciones financieras.
Las principalesconsecuencias del lavado de dinero son:
a) Favorece la realización de actos ilícitos en contra de la sociedad.
b) Evita la detención de actividades criminales.
c) Provee nuevos recursos a otras actividades delictivas.
d) Distorsiona los precios de los bienes, lo que puede devaluar el patrimonio.
El lavado de dinero, generalmente implica tres etapas:
a) Colocación de las ganancias en institucionesfinancieras, mediante depósitos, giros y otros medios.
b) Estratificación. Es el mecanismo utilizado para distanciar del origen las ganancias procedentes de actividades ilícitas por medio de transacciones financieras complejas.
c) Integración. Es el proceso con el que el delincuente trata de transformar beneficios monetarios resultado de actividades ilícitas con fondos aparentemente de origen legal;es decir, el disfrazamiento de las ganancias ilícitas. Volver a colocar las ganancias con apariencia.
2. BIENES QUE SE PUEDEN LAVAR
Durante el proceso de lavado de activos, además del dinero en efectivo, otra serie de bienes pueden ser modificados, mezclados o sustituidos, como lo son:
* Dólares y otras monedad inmuebles.
* Vehículos, maquinarias, computadores, entre otros.
* Metalespreciosos, obras de arte, joyas entre otros
3. FORMAS DE LAVADO DE ACTIVOS
• EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS
Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a los beneficiarios vía giros, generando cierta utilidad por el cobro de la comisión del giro y la monetización a tasas de cambio inferiores a las oficiales, lo cual se origina por los incrementos que pueda tener la moneda entrela fecha de recibo y pago del giro. Este proceso es muy atractivo para el lavador, ya que trae dinero del exterior sin riesgo, limitado solo por los montos de giros permitidos, para lo cual, consigue varias personas. La identificación, ubicación y demás datos de los beneficiarios son falsos y suministrados por el lavador.
• AMNISTÍAS TRIBUTARIAS
Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con...
LAVADO DE ACTIVOS
LEDY ANDREA RUIZ MUÑOZ
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE LAS AMERICAS
GESTION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
MEDELLIN
2012
INTRODUCCION
La prevención del lavado de dinero es un tema con alta prioridad tanto a nivel nacional como internacional, pues se trata de situaciones complejas con graves implicaciones económicas y sociales, en tanto permiten al crimenorganizado financiar y mantener sus organizaciones delictivas, lo que además de generar inseguridad pública y desestabilización social, así mismo que deteriora la actividad económica del país.
El lado oscuro de la economía presenta este flagelo del lavado de activos son miles los negocios que se financian con dineros del narcotráfico y de otras actividades ilegales como elcomercio de armas, la extorsión y el secuestro, es tan general esta practica, que cada vez hay mas denuncias sobre nuevas formas de lavado y ya ni nos extraña. No importa si son clínicas estéticas o clubes deportivos, esmeralderos o contrabandistas, todas las ramas de la economía están o han estado involucradas de alguna forma con el negocio del lavado.
LAVADO DE ACTIVOS
1. DEFINICIONEl blanqueo o lavado de dinero es la adquisición, utilización, conversión o transmisión de bienes que proceden de alguna de las actividades delictivas relacionadas con drogas, bandas armadas, organizaciones o grupos terroristas, con el propósito de ocultar o encubrir su origen Ilícito; de una manera sencilla, se incurre en lavado de activos cuando cualquier persona o empresa adquiera, resguarde,invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan origen ilícito.
Esta práctica permite a los criminales esconder y hacer legítimas las ganancias que provienen de las diversas actividades ilícitas. El lavado de dinero favorece la corrupción, agrava las economías de las naciones y con ello representa una seria amenaza para las instituciones financieras.
Las principalesconsecuencias del lavado de dinero son:
a) Favorece la realización de actos ilícitos en contra de la sociedad.
b) Evita la detención de actividades criminales.
c) Provee nuevos recursos a otras actividades delictivas.
d) Distorsiona los precios de los bienes, lo que puede devaluar el patrimonio.
El lavado de dinero, generalmente implica tres etapas:
a) Colocación de las ganancias en institucionesfinancieras, mediante depósitos, giros y otros medios.
b) Estratificación. Es el mecanismo utilizado para distanciar del origen las ganancias procedentes de actividades ilícitas por medio de transacciones financieras complejas.
c) Integración. Es el proceso con el que el delincuente trata de transformar beneficios monetarios resultado de actividades ilícitas con fondos aparentemente de origen legal;es decir, el disfrazamiento de las ganancias ilícitas. Volver a colocar las ganancias con apariencia.
2. BIENES QUE SE PUEDEN LAVAR
Durante el proceso de lavado de activos, además del dinero en efectivo, otra serie de bienes pueden ser modificados, mezclados o sustituidos, como lo son:
* Dólares y otras monedad inmuebles.
* Vehículos, maquinarias, computadores, entre otros.
* Metalespreciosos, obras de arte, joyas entre otros
3. FORMAS DE LAVADO DE ACTIVOS
• EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS
Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a los beneficiarios vía giros, generando cierta utilidad por el cobro de la comisión del giro y la monetización a tasas de cambio inferiores a las oficiales, lo cual se origina por los incrementos que pueda tener la moneda entrela fecha de recibo y pago del giro. Este proceso es muy atractivo para el lavador, ya que trae dinero del exterior sin riesgo, limitado solo por los montos de giros permitidos, para lo cual, consigue varias personas. La identificación, ubicación y demás datos de los beneficiarios son falsos y suministrados por el lavador.
• AMNISTÍAS TRIBUTARIAS
Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con...
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