Legislacion tributaria evaluación

RESOLUCION DE LA EVALUACIÓN FINAL DEL CURSO DE LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
1. La empresa La Exacta S.A.C., a iniciado sus operaciones en mayo de 2001, teniendo las siguientes interrogantes:
2.1Como aniversario de la empresa, se han realizado actividades de las cuales se gastaron S/. 2,541, cancelándolos en efectivo.
2.2 A dicha actividad se recibe la visita de uno de sus proveedoresprincipales, por lo cual lo lleva a almorzar y para el brindis de honor lo hacen con una copa de anisado, al finalizar la reunión la factura por el total consumido es de S/.750.00.
2.3 Se tomael seguro de vida para uno de los gerentes, dicho gasto asciende a la suma de S/.3,800.00 y es cancelado con cheque Nro. 1241.
2.4 Los gastos de representación del presente periodo asciende ala suma de S/: 12,741.
2.5 Se actualizo las computadoras de la empresa por un total de US$ 8,500.00, que se cancelarán en cuatro partes, dando una inicial de US$ 1,500 que es cancelada condepósito en la cuenta del proveedor. El % de depreciación es del 25% anual pero por decisión de gerencia se manda todo al gasto.
2.6 Por la actividad de la empresa el gerente tiene alquilado undepartamento el cual cede a la empresa para que se hospeden las personas invitadas, pero se acuerda cancelar el impuesto de 1ra categoría por el monto de S/.960, que es cancelado y contabilizado en laempresa.
2.7 Se tiene como pagos a cuenta del presente ejercicio la cantidad de S/: 8,397.
Se pide, calcular la base imponible de impuesto a la renta, el impuesto y el saldo a favor ocrédito de impuesto a la Renta.
Estado de Ganancias y Pérdidas al 31/12/2010 |
Ventas | 824,652.00 |
Costo de Ventas | -700,954.20 |
Utilidad Bruta | 123,697.80 |
Gastos deAdministración | -64,210.00 |
Gastos de Venta | -76,284.00 |
Utilidad Operativa | -16,796.20 |
Ingresos Financieros | 9,641.00 |
Gastos fiancieros |...