LIBRO DIARIO DE EXAMEN


FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"







PERÍODO:









RUC:









RAZÓN SOCIAL:








NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO
FECHA DE LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO




CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)
NÚMERO CORRELATIVO
NÚMERO DEL DOCUMENTO
CÓDIGO
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
VAN
 
 




FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"







PERÍODO:







FOLIO N°:002

RUC:









RAZÓN SOCIAL:








NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO
FECHA DE LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO




CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTR
NÚMERO CORRELATIVO
NÚMERODEL DOCUMENTO
CÓDIGO
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
 01
 01-Abril
 Por la reapertura del
 
 
 
 10
 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
 S/. 52,605.00
 
 
 
 Activo, pasivo y
 
 
 
 101
 Caja
 
 
 
 
 patrimonio
 
 
 
 104
 Cuentas corrientes en instituciones finan.
 
 
 
 
 
 
 
 
 12
 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TER.
 S/. 2,000.00
 
 
 
 
 
 
 
 123
 Letras por cobrar
 
 
 
 
 
 
 
 
 20 MERCADERÍAS
 S/. 100,000.00
 
 
 
 
 
 
 
 201
 Mercaderías manufacturadas
 
 
 
 
 
 
 
 
 10
 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
 
 S/. 4,650.00
 
 
 
 
 
 
 104
 Cuentas corrientes en instituciones finan.
 
 
 
 
 
 
 
 
 50
 CAPITAL
 
 S/. 150,000.00
 
 
 
 
 
 
 501
 Capital social
 
 
 02
 04-Abril
 Por la compra de
 


 60
 COMPRAS
 S/. 6,500.00
 
 
 
 útiles de limpieza
 
 
 
 603
 Materialesaux. suministros y repuestos
 
 
 
 
 
 
 
 
 40
 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
 S/. 1,170.00
 
 
 
 
 
 
 
 401
 Gobierno central
 
 
 
 
 
 
 
 
 46
 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
 
 S/. 7,670.00
 
 
 
 
 
 
 469
 Otras cuentas por pagar diversas
 
 
 03
 04-Abril
 Por el destino de los
 
 
 
 94
 GASTOS DE ADMINISTRACION
 S/. 6,500.00
 
 
 
Útiles  delimpieza
 
 
 
 941
 Gastos de Administración
 
 
 
 
 
 
 
 
 79
 CARGAS IMP. A CUENTAS DE COST.Y GASTOS
 
 S/. 6,500.00
 
 
 
 
 
 
 791
 Cargas imp. a cuentas de costos y gastos
 
 
 04
 07-Abril
 Por la provisión de la



60
  COMPRAS
 S/. 21,000.00
 
 
 
 compra de
 
 
 
601
 Mercaderías
 
 
 
 
 mercaderías
 
 
 
40
 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
 S/.3,780.00
 
 
 
 
 
 
 
401
 Gobierno central
 
 
 
 
 
 
 
 
42
 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERC.
 
 
 
 
 
 
 
 
421
 Fact., boletas y otros comprobant. por pagar
 
 S/. 24,780.00
 05
07-Abril 
 Por el destino de las
 
 
 
20
 MERCADERÍAS
 S/. 21,000.00
 
 
 
 mercaderías
 
 
 
201
 Mercaderías manufacturadas
 
 
 
 
 
 
 
 
61
 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
 
 S/. 21,000.00
 
 
 
 
 
 
611 Mercaderías
 
 
 06
 08-Abril
 Por el ingreso de
 
 
 
16
 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERC.
 S/. 9,200.00
 
 
 
 recibo de honorarios
 
 
 
168
 Otras cuentas por cobrar diversas
 
 
 
 
 de nuestro contador
 
 
 
40
 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
 S/. 800.00
 
 
 
 
 
 
 
401
 Gobierno central
 
 
 
 
 
 
 
 
75
 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
 
 S/. 10,000.00
 ...