Lic Banca y Finanzas

Caso No. 1: Debilidades de Control Interno (falta de segregación de funciones que dan lugar a posibles irregularidades).
Factores del A.C Problemas o hechos problemáticos Como afectan los objetivosCOSO Como afectan los principios Soluciones



Integridad y valores éticos 1. Falta de un gerente general y la alta dirección de la empresa.
2. El Administrador no tiene definido los objetivos,metas, prioridades dentro de la estructura organizacional de la empresa. No se pueden obtener logros significativos en su desempeño con eficiencia, eficacia y economía.

Los valores éticos en unaorganización son responsabilidad de la alta dirección, tanto en su determinación como en su trasmisión a los demás miembros de la empresa y si estos no los tienen que se puede esperar de los demás. LaDirección ha de transmitir el mensaje de que la integridad y los valores éticos no pueden, bajo ninguna circunstancia, ser contravenidos. Los empleados deben captar y entender ese mensaje. Ladirección ha de demostrar continuamente, mediante sus mensajes y su comportamiento, un compromiso con los valores éticos.

Compromiso de competencia profesional 1.- Le corresponde a la Dirección definir losniveles de competencia para cada puesto de trabajo y cuáles son las habilidades y conocimientos que espera de quien ocupa dicho puesto.
El hecho de establecer objetivos inalcanzables o de difícilrealización, son incentivos o tentaciones que fomentan el surgimiento de actos deshonestos o ilegales y no éticos en los miembros de la entidad. Dentro de la empresa no se ha hecho un análisis depuestos para determinar los deberes y naturaleza y los tipos de personas que deben desempe- ñarlos según su expe- riencia y capacidad.
La dirección ha de especificar el nivel de competencia profesionalrequerido para trabajos concretos y traducir los niveles requeridos de competencia en conocimientos y habilidades imprescindibles.
Consejo Administrativo y comité de Auditoria 1.- La empresa no...