Lic. En Contabilidad Y Finanzas

BASES DE CRÉDITO

El análisis de crédito es el juicio de la posición de un cliente, apoyado en una información ampliada y segura, así como la ampliación de técnicas de evaluación para calcular elriesgo relacionado con la utilidad.

Elementos de decisión:

Los elementos de decisión para evaluar el crédito de un cliente son los siguientes:

Reputación: la reputación o imagen delsolicitante orienta al ejecutivo de crédito para conocer si el deudor desea pagar. Le indica, entre otras cosas, si tiene fama de ser buen pagador, si se retrasa con frecuencia o si le niegan el crédito otrasempresas.

Arraigo: para medir el riesgo que se corre, el ejecutivo debe conocer, tratándose de una persona física especialmente, el tiempo de permanencia en su trabajo y en su domicilio.Capacidad Mercantil: representa la capacidad del deudor para generar utilidades suficientes para pagar el préstamo. Se estudian los estados financieros con el fin de determinar la proporcionalidad y latendencia de los resultados.

Solvencia: es la posición financiera que refleja el estado de liquidez aceptable, es decir, si en un momento dado el deudor cuenta con dinero suficiente para cumplir suscompromisos. Es posible que tenga utilidades cuantiosas, pero todas ellas invertidas en valores fijos, y que no tenga activo circulante disponible, de preferencia dinero para hacer pagos.

Garantía:ésta puede ser personal, prendaria o hipotecaria, con la cual se determina el riesgo que se corre al abrir el crédito al solicitante.

Posición económica: finalmente, el ejecutivo de crédito debe estaral tanto de las variaciones económicas que existen en el medio susceptibles de afectar los límites de crédito que se pueden ofrecer.

Fuentes de Información:

Las fuentes de información paraconocer los elementos de decisión son:

Las referencias que ofrece el cliente: en el momento de solicitar la apertura de crédito, el cliente da a conocer en la solicitud la información que requiere la...