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Flujos de efectivo: Planificación y control. Una de las principales responsabilidades de la administración es planificar, controlar y salvaguardar los recursos de la empresa. Son dos clases derecursos los que fluyen a través de muchos negocios: el efectivo y los activos distintos Flujos de efectivo. Este análisis está enfocado a los Flujos de efectivo en entrada ( es decir, el efectivo que serecibe) y losFlujos de efectivo en salida.

La planificación y el control de las entradas de Flujos de efectivo, & las salidas de Flujos de efectivo y del correspondiente financiamiento, constituyenuna función impactante en todas las empresas.
La presupuestación del efectivo es una forma eficaz de planificar y! controlar las salidas de éste, de evaluar las necesidades del mismo y de hacer usoprovechoso de su excedente. Un objetivo básico es planificar la posición de liquidez de la compañía como un elemento para determinar las futuras necesidades de obtención de préstamos y las oportunidadesde inversión. La administración puede controlar los tiempos de los flujos de efectivo de muchas maneras.
La administración del efectivo es importante en las empresas, sean grandes o pequeñas. Muchasinstituciones de préstamos exigen proyecciones de los flujos de efectivo antes de otorgar préstamos de cierta cuantía.
El centro de la planificación del efectivo
Un presupuesto de efectivo muestralos Flujos de efectivo de entradas y salidas , así como la posición final, por subperiodos, para un lapso específico. La mayoría de las compañías debe desarrollar planes, tanto de largo como de cortoplazo, sobre sus flujos de efectivo. El presupuesto de efectivo de corto plazo forma parte del plan anual de utilidades. Un presupuesto de efectivo consta básicamente de dos partes:
1) losingresos de Flujos de efectivo en entrada salida planificados
2) los desembolsos Flujos de efectivo en salida planificados.
Al planificar los Flujos de efectivo de entradas y salidas se determinan...