Lista de chequeo compras

FACTURACION
01. Las funciones del departamento de facturación ton independientes de:
1. ¿Despachos?
2. ¿Contabilidad?
3. ¿Cobranzas?
2. ¿El departamento de facturación envía copias de lasfacturas directamente al de-partamento de cuentas por cobrar?
3. ¿Se hacen resúmenes de ¡as facturas y ios totales se pasan al departamento de con¬tabilidad, independientemente de los departamentos decuentas por cobrar y caja?
4. ¿Las facturas de venta son controladas numéricamente por el departamento de contabilidad?
¿O son controladas en otra forma? Explique esa forma de control.
5. ¿Se comparanlas facturas contra las órdenes de despacho, para cerciorarse de que todos los artículos enviados hayan sido facturados?
06.Se revisan las facturas en cuanto a su exactitud en:
1. ¿Cantidades?
2.¿Precios?
3. ¿Cálculos?
7. ¿Las ventas COD (pago contra entrega) o con tarjetas de crédito, se controlan en forma similar a las ventas a crédito registrándolas en una cuenta de control, mane-jada porpersonal independiente de la función de cobro?
8. En caso negativo existen procedimientos que aseguren:
1. ¿El cobro contra entrega de la mercancía?
2. ¿Que el producto de todas estas ventasingrese oportunamente a la compañía?

.Las personas autorizadas para aprobar notas de crédito son independientes del: ' I. ¿Departamento de Ventas?
2. ¿Departamento de Cuentas por Cobrar?
3. \¿Cajero?
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04, '05
¿Las notas de crédito por devoluciones y rebajas son aprobadas por un empleado que no tenga ingerencia en el recibo y contabilización de pagos de clientes, o de cualquier otraingreso de la compañía ? Si tiene otras funciones, expliquelas. ¿Las devoluciones de las mercancías llegan todas al departamento de recibo (bo¬dega) y ¡as notas de crédito respectivas están respaldadas porinformes de dicho departamento?
■ ¿El Departamento de contabilidad controla numéricamente o en otra forma todas las notas de crédito y se cerciora que estén debidamente respaldadas? > ¿El...