los feos

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CARTERA

N
PREGUNTAS
SI
NO
N/A
1
¿Cuentas y documentos por cobrar a clientes
Se determinan los saldos de las cuentas de
clientes por lo menos una vez al mes, y los
totales se comparan contra registros contables.?



2
¿Se preparan integraciones por antiguedad de saldos y estas son revisadas períodicamente por algún funcionario?



3
¿Existe yse aplica política para cuentas
incobrables o de dificil recuperación.?



4
¿Las cancelaciones de cuentas por cobrar son
autorizadas por funcionario competente.?



5
¿Las notas de cargo y crédito son autorizadas por funcionario competente.?



6
¿Si se otorgan descuentos, estos son aprobados por funcionario competente?



7
¿Si se tienen ventas a crédito, existenexpedientesde su otorgamiento con evidencia de su auotorización?



8
¿Se verifican los límites de credito en cada
operación.?



9
¿Existe una separación contable adecuada para el
registro de anticipos:
a) de sueldos al personal,
b)para gastos de viaje,
c) proveedores; Depósitos
en garantía y Otras cuentas por cobrar y son
conciliados mensualmente contra contabilidad?



10
¿Losanticipos para gastos de viaje se exije comprobación detallada de los gastos efectuados, se con una forma expresa para tal efecto, sere quiere que se adjunten los comprobantes relativos y son aprobados debidamente los gastos efectuados.?




CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CARTERA

N
PREGUNTAS
SI
NO
N/A
1
¿Los anticipos a proveedores son debidamente
autorizados y cancelados en suoportunidad.?




2
¿Los anticipos de sueldos al personal están autorizados por un funcionario (de mayor jerarquía), se tienen como límite el importe de su sueldo mensual, se controlan mediante vales o recibos, existe un sistema de descuentos periódicos y consecutivos y, se evitan nuevos préstamos hasta no quedar saldado el anterior.?




3
¿Los depósitos en garantía son efectuados conbase en contratos y son recuperados después de los plazos respectivos.?




4
¿El cajero tiene acceso a los registros contables?



5
¿Se envía estados de cuenta, de los clientes con regularidad?




6
¿Se encuentran pre enumeradas la facturas de venta?



7
¿La cancelación de las cuentas por cobrar incobrables son autorizadas?



8
¿Son controladas las notas de créditosmediante consecutivo?



9
¿Las notas de crédito tienen la aprobación de un funcionario?



10
¿Las cuentas por cobrar presentan un adecuado registro y control?








CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CARTERA
N
PREGUNTAS
SI
NO
N/A
1
¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos y cobranza?



2
¿Se concilian periódicamente los auxiliares y la cuentade mayor correspondiente?



3
¿Se cuenta con programa de computo adecuado para el control colectivo de cuentas?



4
¿Se preparan mensualmente informes de cuentas por cobrar por antigüedad de saldos?



5
¿Dichos informes son revisados por algún funcionario autorizado tomando decisiones mensualmente con las cuentas atrasadas?



6
¿Se tienen listas o catálogos de clientes condirecciones, teléfono, otros datos, etc?



7
¿Se realiza una confirmación periódica por escrito mediante el envío de los estados de cuenta de los saldos por cobrar?



8
¿Las diferencias reportadas por los clientes, en su caso, se investigan por una persona distinta a la encargada del auxiliar de cuentas por cobrar o de las cobranzas?



9
¿Se obtienen comprobantes de que losclientes hayan recibido la mercancía que se les envía?



10
¿Es adecuada la custodia física de los documentos por cobrar, teniéndolos a su cuidado personal distinto al cajero o al contador?























CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CARTERA
N
PREGUNTAS
SI
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N/A
1
¿Se practican arqueos periódicos y sorpresivos?



2
Existe un afianzamiento del...