los vengadores

EJERCICIO:

La empresa LOS VENGADORES LTDA., dedicada a la venta de neumáticos son aproximadamente 30 trabajadores, en la cual se nos solicito realizar una auditoría de control interno, el trabajo se realizo durante dos semanas, en la cual se realizaron entrevistas con los jefes de distintos departamentos, para saber cómo funcionaba cada uno de ellos, el resultado de las entrevistas son lassiguientes:

Jefe de Recursos Humanos, Señor Rodrigo Cifuentes, el depto de la Personal funciona súper bien, nosotros para la contratación de personal colocamos un aviso en el diario, cuando queremos contratar personal, por ejemplo en el caso de los vendedores, se les llama a una entrevista personal donde se les consulta donde trabajaron anteriormente, luego de ello, los ponemos aprueba durante 5meses a honorarios, si lo hacen bien se les hace contrato de trabajo por 6 meses, y si siguen funcionando les hacemos contrato a plazo fijo por un año, luego de ello se les hace un contrato indefinido.
Para el personal administrativo, hacemos el mismo procedimiento que para los vendedores.
Las remuneraciones, se calculan de la siguiente forma: todos los trabajadores deben enviar una planillaExcel con los días trabajados y cuantas horas extras hacen en la semana.
Con esta planilla se ingresa a nuestra planilla Excel (nuestro sistema de remuneraciones) y calculamos los sueldos, cuando las horas extras son más de 175 horas mensuales, se los pagamos la diferencia como bono de colación y movilización.
Los sueldos son calculados en estos momentos por el alumno en práctica que tenemos en eldepto., yo como jefe de RRHH., le doy el OK y se manda la planilla de pago a Tesorería para que la pague.
Cuando los trabajadores tienen tiempo vienen a buscar sus liquidaciones de sueldos y se las llevan a su casa.
Las vacaciones son autorizadas por mí, de cada una de las áreas, se las doy a cada trabajador dependiendo de cómo se coordinan con su familia y los comprobantes de vacaciones sonfirmados cuando los trabajadores vuelven de ella.
Las imposiciones se pagan de acuerdo a las planillas que envía en asistente de contabilidad, y eso lo hace el Tesorero, no se les paga el seguro de cesantía a los trabajadores, por ellos prefieren que les entreguemos esa plata a ellos, que a las administradoras de esos fondos.
El personal de aseo, que tiene la empresa, depende del Jefe de Ventas,ya que su principal función es mantener limpio las dependencias de la empresa que son destinadas al local de venta.


Jefe de Contabilidad, Señor Juan Valdés, nosotros en el departamento de contabilidad somos cinco personas, que son: yo como jefe, mi secretaria, el tesorero, el contador y el asistente de contabilidad.
Mi secretaria está a cargo de contestar el teléfono, hace las cotizacionespor las compras de materiales de oficina a través del teléfono, define que tenemos de comprar al mes, hace el pedido y paga las facturas por dichas compras, también tiene a su cargo el kárdex con los contratos de trabajo, el cual se encuentra en el pasillo al lado de la maquina que expende bebidas.
El tesorero, realiza los depósitos en efectivo por los pagos de las ventas al contado que se hacen enla empresa para esto y como la empresa aun no tiene cuenta corriente por que nos cobran una comisión de mantención (que es un gasto innecesario) lo hace en mi cuenta personal, realiza la cobranza de los clientes que tienen ventas al crédito, hace las conciliaciones bancarias (que son cada 6 meses), por que sacamos balances semestrales, realiza el pago de las facturas de los proveedores por lacompra de los neumáticos que vendemos en el local ( para esto le dejo un talonario de cheques firmados a la semana para que pueda cancelar dichas obligaciones), ya que él tiene el contacto con los proveedores el también realiza las compras de nuestra materia prima, además preocuparse de colocar depósitos a plazo, es un hombre muy eficiente.
El contador, realiza el pago de los impuestos mensuales,...