Lote de Articulos
Cliente: Aguas de la Sierra Serrasa S. A. Preparado por: Revisado por: P/T
Sección: Planeación – Control Interno Alexandra Lima 1201.2Añoterminado al: Al 31 de diciembre del 2008 Fecha: Dic-08 Fecha
OBJETIVO
El objetivo para la comprensión del ciclo Compras – Cuentas por Pagar – Pagos es:
- Identificar los procesosadministrativos -financieros determinando los niveles de supervisión y documentación utilizada.
- Conocer los controles implementados por la Compañía con la finalidad que permitan mitigar errores.
- Conocermétodosde recepción y análisis de comportamiento de Compras – Cuentas por Pagar – Pagos.
PROCEDIMIENTO
Mediante entrevistas con los principales funcionarios de la Compañía identificamoslosprocedimientos realizados que comienza con la identificación de potenciales proveedores, procesos de órdenes de compra, recepción de documentación necesaria para la realización de la compra, registros ymétodos depago a proveedores.
RESULTADOS
Personal encargado
El personal que se encuentra involucrado en el proceso de Compras es el siguiente:
erente General Ing. Marcelo Torres
GerenteFinancieroIng. Jorge Mateo
Jefe Financiero Ing. Guadalupe Escobar
Jefe de Bodega Sr. Miguel Reinoso
Jefe de Sistemas Ing. Edison Naranjo
Contador General Sr. Carlos Granja
Documentación:La documentaciónque se utiliza en el ciclo Compras – Cuentas por Pagar – Pagos es:
Orden de requerimiento Departamento y/o agencia que solicita un bien o servicio
Orden de compra Jefe FinancieroIngreso a bodegaJefe de Bodega y/o Jefe de Sistemas
Comprobante de diario Contador General
Comprobante de egreso Contador General
Compras:
El proceso de compras comienza al momento que cadadepartamento y/o agenciarealiza la requisición de compra de bienes, servicios, materiales de presentación, suministros y accesorios, entre otros al Jefe de Bodega y/o Jefe de Sistemas.erente General Ing. Marcelo Torres...
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