MANUAL DE AUDITORIA INTERNA

Contenido
1. PREPARACIÓN 1
1.1. OBJETO 1
1.2. ALCANCE 1
1.3. FRECUENCIA 1
1.4. AUDITORES 1
2. REVISIÓN DE DOCUMENTACIÓN 2
3. PLANIFICACIÓN 2
3.1 SEGUIMIENTO HORIZONTAL 2
3.2 PLAN DE AUDITORÍA DE LA CALIDAD TOTAL 2
3.2.1 Objetivos de la auditoría 2
3.2.2. Alcance de la auditoría 2
3.3. Identificar documentos de referencia 3
3.4. Identidad de componentes del equipo auditor 3
3.5. Identificación depersonas que tienen responsabilidades relativas al objetivo y alcance de auditoría 3
3.6. Fechas y lugares donde se va a realizar 4
3.7. Duración prevista para cada actividad principal de la auditoría 4
3.8. Calendario de reuniones con la dirección de la empresa 6
3.9. Requisitos de confidencialidad 6
3.10. Lista de distribución de informes de auditoría 6
4. DOCUMENTACIÓN DE TRABAJO 6
5.FORMULARIOS 6
VER ANEXOS 6




1. PREPARACIÓN
1.1. OBJETO
Establecer un procedimiento para la planificación y realización de auditorías internas que permitan evaluar el funcionamiento del Sistema de Gestión de la Calidad de la EMPRESA “LINDA”.

1.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las auditorías internas que se realicen al SGC que se realicen y en la EMPRESA “LINDA”.

1.3. FRECUENCIA
Al menos 1vez al año y en casos en que lo determine el Gerente, se programa la realización de Auditorías internas para verificar la conformidad del SGC. La planificación de auditorías internas, considera el estado y la importancia de los procesos, las áreas a auditar y los resultados de auditorías previas.

1.4. AUDITORES
Para calificar como Auditor Interno se debe haber aprobado un curso de Formación deAuditores Internos ya sea dictado por una institución o por la empresa.
La selección del Equipo Auditor la determina el Gerente o Responsable de Calidad y considerando la imparcialidad del proceso de auditoría (los auditores no deben auditar su propia área de trabajo), y el tiempo que demandará la auditoría. La designación del Auditor Jefe será en función de la experiencia y del objetivo de laauditoria.
El GerenteRepresentante de la Dirección o Coordinador de Calidad escoge al Auditor Líder, diseñan el “Plan para la ejecución de la Auditoría” basándose en una revisión del Manual del SGC y su congruencia con la norma ISO 9001:2008 y definen la fecha apropiada para llevar a cabo la Auditoría Interna.
El Auditor Líder envía por correo electrónico con una semana de anticipación, la fecha enla que se realizará la Auditoría Interna a todos los departamentos.
En el “Plan para la ejecución de la Auditoría” está detallada el área que ha sido asignada a cada Auditor. Si el responsable del área o proceso a ser auditado objeta alguna disposición del “Plan para la ejecución de la Auditoría”, se deben solucionar estas diferencias con el Representante de la Dirección y/o Coordinador de Calidady de ser necesario se podrán realizar cambios en la programación.

2. REVISIÓN DE DOCUMENTACIÓN
Manual de Calidad
Manual de Funciones
Manual de Procedimientos

3. PLANIFICACIÓN
3.1 SEGUIMIENTO HORIZONTAL
La EMPRESA “LINDA”, aplicar un proceso a través de todas las áreas para identificar el problema.

3.2 PLAN DE AUDITORÍA DE LA CALIDAD TOTAL
3.2.1 Objetivos de la auditoría
Los principalesobjetivos del Manual de Auditoría Interna, son los siguientes:
Designación del Equipo Auditor.
Sistematizar la ejecución de la auditoría y los exámenes especiales y estandarizar la aplicación de sus procedimientos.
Proveer a los auditores de criterios y terminología uniformes, así como de metodología de trabajo, que les permita el desarrollo profesional en la auditoría interna en términos de eficiencia,economía y efectividad.
Proponer procedimientos de auditoría, tendientes a asegurar que las funciones de control se realicen con la más alta calidad profesional.

3.2.2. Alcance de la auditoría
Comprende la intervención y análisis de las operaciones que se ejecutan en la EMPRESA “LINDA”, por medio de la evaluación de un Departamento, Programa, Actividad, Servicio, Proceso, Registro, Transacción,...