Manual De Esquemas

DIRECCION DE DESARROLLO Y GESTIÓN LOCAL

I CURSO INTERNACIONAL DE GESTION ESTRATEGICA
DEL DESARROLLO LOCAL

EVALUACIÓN DE PROYECTOS
EMPRESARIALES PEQUEÑOS
(Versión Preliminar)

SANTIAGO DE CHILE, DICIEMBRE DE 1998

EVALUACIÓN DE PROYECTOS
EMPRESARIALES PEQUEÑOS
Carlos Muñoz Villalobos
INDICE

Página

Introducción v

1. La pequeña empresa y su acceso alfinanciamiento en América Latina 1

1.1. La Pequeña Empresa en América Latina 1
a) Criterios de clasificación de las PYMES 1
b) Características de las unidades económicas pequeñas 2
c) Restricciones al financiamiento de las empresas pequeñas 2
c1) Costos de transacción 4
c2) Exigencia de garantías reales 5
d) Políticas deapoyo a la Pequeña Empresa 6
e) Alternativas de financiamiento para la Pequeña Empresa 8

1.2. Una mirada por América Latina. Evidencia empírica en determinados países 9

a) Chile 9
b) México 11
c) Costa Rica 12
d) Ecuador 12
e) Bolivia 14

2. Metodología para evaluar proyectos empresariales pequeños 15

2.1.Aspectos metodológicos 15
a) Beneficios de la metodología 15
b) Criterios utilizados 15
c) Alcances acerca de la herramienta 16
d) Método de trabajo 16

2.2. Desarrollo del diagnóstico 17
a) Inmersión con el empresario y su empresa 17
b) Análisis de la información 18
c) Notas relevantes sobre el SCORING 18d) Factores seleccionados para un diagnóstico eficaz 20

2.3. Listado de Preguntas Abiertas 22
a) Capacidad Empresarial 22
b) Análisis del Mercado 22
c) Organización y Administración 24

2.4 Los registros en la Pequeña Empresa 25
a) La utilidad de los registros 25
b) Libros contables requeridos 26
c) Estadosfinancieros 26

3. Instrumentos de evaluación 28

1. Sistema de diagnóstico rápido via scoring/Presentación de la Solicitud de
Negocios 28
a) Pauta de corrección de la solicitud de negocios 32

3.2. Determinación del Potencial Empresarial 34
a) Instrumento N° 1 Nivel de Eficiencia Intelectual y Logro de Independencia 34
a1) Pauta decorrección instrumento N°1 37
b) Instrumento N° 2 Escala de Internalidad 39
b1) Pauta corrección instrumento N°2 41
c) Instrumento N° 3 Detección de Conductas Empresariales 42
c1) Pauta correción instrumento N°3 43
d) Obtención del Puntaje Final 43

3. Cálculo de Fortalezas/Oportunidades/Debilidades/Amenazas del Empresarioy su empresa 44
a) Factor A: Producto/Demanda/Mercado 44
b) Factor B: Gestión/Organización 47
c) Factor C: Estructura de Financiamiento 49
d) Factor D: Manejo Financiero de la Empresa 50
e) Factor E: Liquidez y Solvencia Patrimonial Conjunta 52

3.4. Determinacion del financiamiento 53
a) Capital de Trabajo 53b) Activos Fijos 53
c) Financiamiento total para activo fijo y/o capital de trabajo asociado 53
d) Máximo financiamiento sin Garantías 54
d1) Créditos corto plazo 54
d2) Financiamiento de largo plazo 54

3.5. Otros criterios de decisión para la evaluación de proyectos 54
a) Valor actual neto (VAN) 55
b)Tasa interna de retorno (TIR) 55
c) Período de Recuperación (PRI) 55

Anexos 56

Nº 1: Cálculo del Patrimonio Conjunto 57
Nº 2: Presupuesto de Caja 59
Nº3: Ingresos y Gastos Familiares 61
Nº4: Estado de Resultados 62

Bibliografía 63
INTRODUCCIÓN

El manual de evaluación de proyectos pequeños que a continuación se presenta se divide en tres partes.

Primero se abordan...