MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE COMPROBANTES

INDICE


PAG.

I. Introducción 01
II. Objetivo 02
III. Alcance 02
IV. Aprobación y Actualización 02
V. Sistema Integrado de Administración Económica SINADMOL-SIAF 03
5.1. Finalidad 03
5.2. Base Legal 03
5.3. Requisitos 04
5.4. Etapas del Procedimiento 04
5.4.1. Unidades Operativas 04
5.5. Sistema de Abastecimiento 05
5.5.1. Recepción 05
5.5.2. Cotización 055.5.3. Elaboración de Órdenes de Compra 05
5.5.3.1. Datos que debe contener la S/C. 05
5.5.3.2. Datos que debe contener la O/S. 06
5.5.3.3. Procedimientos 06
5.5.3.4. Datos que debe contener la Factura 06
5.5.3.5. Datos que debe contener la Boleta 06
5.5.3.6. Presentación de los Recibos 06
5.5.4. Almacén 07
5.5.4.1. Bienes en Tránsito 07
5.5.4.2. Procedimientos 07
5.6. Sistema de Contabilidad08
5.6.1. Módulo Ejecución Presupuestal y el Registro en el SIAF 08
5.6.2. Módulo de Control Presupuestal 09
5.7. Sistema de Tesorería 10
5.7.1. Módulo de Tesorería 10
5.7.2. Fondos para Pagos en Efectivo 10
5.7.2.1. Usuarios 10
5.7.2.2. Administración 10
5.7.2.3. Atención de gastos con el F.P.E. 10
5.7.3. Procedimiento para uso del F.PE. 11
5.7.3.1. Autorización 115.7.4. Procedimientos para la Rendición de Cuenta 11




5.7.5. Emisión de Comprobantes de Pago 12


5.7.6. Liquidación 12


5.7.7. Ejecución de Anticipos (Encargos) 13


5.7.8. Transferencias Internas 13


5.7.8.1.Procedimiento 13


5.7.8.2.Ingresos 14


5.7.8.3.Información Contable 14


VI. Glosario de Términos 15-19





















2INTRODUCCION

El area de contabilidad, ha elaborado el manual de procedimientos, con la finalidad de establecer

El area El are de contabilidad, ha elaborado el Manual de
Procedimientos de la Oficina Administrativa de Economía, con la finalidad de establecer
procedimientos descriptivos y sistematizados de acuerdo a la normatividad vigente; tienecarácter instructivo y sirve también como guía orientadora en el desarrollo de sus
actividades coordinando con las diversas dependencias de la UNALM.

La Oficina Administrativa de Economía, tiene bajo su dependencia a las Divisiones de
Contabilidad, Tesorería y Abastecimiento; es la encargada de organizar, programar, dirigir,
controlar y evaluar el Sistema de Contabilidad, así mismo registrar contablemente lasoperaciones financieras y presupuestarias que se realizan en la UNALM, controlar la
ejecución presupuestal a nivel de programas, fuentes de financiamiento y asegurar el
correcto empleo de los fondos públicos, mediante un adecuado control de ingresos y
egresos.

El presente Manual contiene en forma detallada la ejecución de todos los procedimientosutilizados en el cumplimiento de las funciones asignadas, acordes con los dispositivos
legales vigentes.














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II. OBJETIVO

El objetivo principal de la Oficina Administrativa de Economía, es el de realizar una
eficiente labor en la ejecución y funcionamiento de todas las actividades que le son
de su competencia; pues en toda organización moderna y ágil es imprescindible lasistematización de los procedimientos, para su mejor operatividad en el ámbito
administrativo, traduciendo en logros sus proyecciones y expectativas, que le
permitan elevar el grado de eficiencia, eficacia y economía; es por ello que ha sido
necesario elaborar un Manual de Procedimientos.

III. ALCANCE

El presente Manual es de aplicación en todo el ámbito estructural y organizativo,para el cumplimiento de los objetivos de la Oficina Administrativa de Economía de
la UNALM.

IV. APROBACION Y ACTUALIZACION

El presente Manual de Procedimientos, será propuesto por la Oficina Administrativa
de Planificación y con el Visto Bueno de la Oficina Administrativa de Economía
será elevado al Rector, para su aprobación mediante Resolución Rectoral; máxima
norma Administrativa de la UNALM....