Manual

Diseño del departamento de contraloría.

Manual de procedimiento Administrativo.
Definición
Manual: Instrumento administrativo que contiene en forma explícita, ordenada y sistemática información sobre objetivos, políticas, atribuciones, organización y procedimientos de los órganos de una institución; así como las instrucciones o acuerdos que se consideren necesarios para la ejecución deltrabajo asignado al personal, teniendo como marco de referencia los objetivos de la institución.
Manual de Procedimientos: El manual de procedimientos es un componente del sistema de control interno, el cual se crea para obtener una información detallada, ordenada, sistemática e integral que contiene todas las instrucciones, responsabilidades e información sobre políticas, funciones, sistemas yprocedimientos de las distintas operaciones o actividades. Los Manuales de Procedimientos son una de las mejores herramientas administrativas modernas, pues permiten a cualquier empresa u organización normalizar su operación. La normalización es la plataforma sobre la que se sustenta su crecimiento y desarrollo, los cuales le confieren estabilidad y efectividad.

Manual de ProcedimientosAdministrativos: Los manuales administrativos son documentos que sirven como medios de  comunicación y coordinación que permiten registrar y transmitir en forma ordenada y sistemática la información de una organización.  

Propósitos de implementar un manual de procedimiento Adm. Su Propósito es trazar pautas tanto en las acciones como las operaciones que deben seguirse para llevar a cabo las funcionesgenerales de la empresa. Además, con los manuales puede hacerse un seguimiento adecuado y secuencial de las actividades anteriormente programadas en orden lógico y en un tiempo definido.     
Efectivo:
Concepto: es todo medio de intercambio común y generalmente aceptado por una sociedad que es usado para el pago de bienes (mercancías), servicios, y de cualquier tipo de obligaciones (deudas).Naturaleza: es un activo corriente, de origen debito.
Control interno de efectivo:
1. Las responsabilidades y las tareas de los diversos empleados que manejan el efectivo y registran transacciones de caja, se dividen y se interrelacionan en tal forma que:
a. Se minimiza la aparición de errores.
b. Los errores que se presentan se pueden detectar y 
c. El fraude no se puede ocultar fácilmente 2. Separación de las actividades relacionadas con los desembolsos de la relación con la recepción de numerario.
3. Todos los ingresos de caja deben ser depositados diariamente en el banco.
4. Todos los egresos de caja deben hacerse mediante cheques, con excepción de los desembolsos de caja chica.
5. La cuenta bancaria debe conciliarse mensualmente y debe hacerlo una persona que noesté directamente involucrada en el manejo o en registro de los ingresos o egresos de caja
Control interno de caja chica
Es el fondo que la empresa emplea para los gastos menores dentro de la misma que no requiere uso de un cheque.
1. Deberá establecerse un límite máximo para los pagos a realizarse por caja chica.
2. Esta cuenta solo se moverá cuando se decida aumentar o disminuir elfondo o para su eliminación.
3. Debe haber una sola persona responsable de la caja chica.
4. La persona responsable de la caja chica, no debe tener acceso a la contabilidad, ni a los cobros, ni a la caja principal.
5. La reposición del fondo se hará mediante cheque a favor de la persona responsable del mismo.
6. El fondo se cargara a cada una de las cuentas de gastos o de costo,según se especifique en los comprobantes pagados por la Caja Chica.

Control de los Ingresos y egresos

Para tener un efectivo control del dinero es necesario que se lleve un sistema de registro tanto de las entradas como de las salidas del mismo (este sistema puede ser automatizado o manual), asegurará que en cualquier momento se pueda conocer con exactitud con cuánto dinero dispone la...