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AUDITORES ANDINOS LTDA.Auditores y Consultores EmpresarialesPROGRAMA  DE AUDITORIA ACTIVO DE DISPONIBLE |
CLIENTE:  El Gato S.A | AUDITORIA   A:Diciembre 31 de 2.013 |
No. | OPERACIÓN | HORASESTIMADAS  | HORAS REALES | HECHOPOR | REF. P/T | FECHA  |
  | INTRODUCCIÓN |   |   |   |   |   |
  | El disponible comprende la cuenta cliente para saber el saldo de los mismos. |   |   |   |   |  |
  | OBJETIVOS DE LA AUDITORIA |   |   |   |   |   |
 1 | Determinar si los saldos de los clientes son correctos verificándolo en el libro de cuentas corrientes de clientes. |   |   |   |   |  |
 2 | Establecer que no existan saldos dudosos en los saldos de los clientes. |   |   |   |   |   |
3 | Registrar dentro del libro cuentas corriente de cliente si no existen anomalías en lossaldos |   |   |   |   |   |
  | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR |   |   |   |   |   |
 1 | Preparar una cedula con datos de los clientes que mantienen relaciones con laempresa. |  1 |   |   |   |   |
 2 | Preparar una cedula con relación de los clientes a los movimientos de las empresas y sus saldos |  1 |   |   |   |   |
 3 | Elaborar un diagrama de los saldosde los clientes con sus datos para mayor control de los mismos. |  2 |   |   |   |   |
4 | Verificar el saldo disponible de los clientes. | 2 |   |   |   |   |
5 | Responder cuestionario paramejor control de los clientes. | 15 |   |   |   |   |
  | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA |   |   |   |   |   |
1 | Efectuar un programa para la documentacióncorrespondiente de los abonos y prestamos de los clientes hacia la empresa. | 6 |   |   |   |   |
 2 | Crear un corte de documentación para cada clientes y sus saldos correspondientes. |  3 |   |   |   |   |3 | Obtener confirmación de los saldos de cada saldo de los clientes. | 2 |   |   |   |   |
  | PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL |   |   |   |   |   |
1 | Realizar...