Matriz de riesgos

Este documento va con destino a los alumnos de la asignatura que toman clases en las horas de la tarde el día miércoles. UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA

AUDITORIA DE GESTION 1. Levantamiento General de Megaprocesos y Procesos principales de cada megaproceso. 2. Ficha de Levantamiento de Procesos 3. Diagramas de Flujo de los procesos principales detallados en el punto2. 4. Planificación de la Auditoria de Gestión

EJEMPLO DE LEVANTAMIENTO DE PROCESOS PARA UNA EMPRESA INDUSTRIAL Mega Procesos 1. Compras. Procesos Principal - Compra de Materias Primas. - Compra de Activo Fijo. Ingresos por Ventas Nacionales. Ingresos por Ventas Internacionales. Ingresos por Ventas Varias (Activo Fijo, a minoristas, etc.) Administración de Personal. Remuneraciones. Selección.Capacitaciones. Pago a proveedores. Pago a Acreedores. Pago de Compromisos Financieros. Pago de Remuneraciones. Control de Calidad. Terminación y Productos Finales. Almacenamiento. Evaluación de Proyectos Registro de documentación Elaboración y presentación de Informes Financieros. Control interno y gestión empresarial. Evaluación y control de riesgos Correcciones y aplicación.

2. Ventas.

3.Administración de R.R.H.H.

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4. Egresos.

5. Producción.

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6.

Contabilidad y Finanzas

7. Auditoría y Control de Gestión.

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Docente: CARLOS EDUARDO AGUIRRE

FICHA DE LEVANTAMIENTO DE PROCESOS 1 MEGAPROCESO: Proceso Principal: 2 3 4 Responsable del Proceso: Entrevistado(s): Descripción del Proceso: Proceso que se preocupa de determinar y registrar las remuneraciones, deacuerdo a parámetros establecidos en los contratos de trabajo y exigencias legales, haciendo la recaudación y entrega de los recursos de manera oportuna, a través de la emisión de la liquidación de sueldo y la transferencia de fondos. 5 Objetivo del Proceso: Administrar y registrar las remuneraciones en forma confiable y oportuna. 6 Comienzo del Proceso: Elaboración del contrato. 7 Sub-Procesos: 1.2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 8 Identificación de remuneración para el cargo, según Estudio de Mercado. Formulación del contrato del trabajador. Recepción del contrato. Imputación de remuneración fija de acuerdo a contrato. Adición de remuneración variable y de incentivos (si corresponde). Determinación de pagos previsionales. Determinación del impuesto correspondiente. Pago efectivo de la remuneración.Identificar Salidas (¿Qué? y ¿A quién?): ¿Qué? ¿Quién? : Liquidación : Departamento de personal. Fin del Proceso: Pago al trabajador Administración de R.R.H.H. Remuneraciones Jefe de Personal, el cual se apoya en las áreas de R.R.H.H., Finanzas y Contabilidad de la empresa. Jefe de Personal

Identificar Entradas (¿Qué? y ¿Desde quién?): ¿Qué? ¿Quién? : El contrato : R.R.H.H

¿Desde quién?:Reclutamiento de R.R.H.H. 9 ¿Qué Sistema de Información apoya el Proceso? (automatizados y/o manuales)

¿A Quién? : Al trabajador. ¿Se cuenta con RRHH suficientes y competentes? Sí, se cuenta con suficientes R.R.H.H., ya que cuenta con el personal adecuado en el proceso de remuneraciones que permite ejecutar toda la gestión de acuerdo a los objetivos propuestos.

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Datos Almacenados y Usadospor el Proceso: 1. Datos personales de los trabajadores 2. Planilla de Remuneraciones 3. Cantidad de horas trabajadas 4. Sistemas de previsión y salud de los trabajadores Factores Críticos de Éxito

Otra Información

11 1. Cálculo del pago.

2. Oportunidad en el pago de la remuneración.

Indicadores claves de desempeño utilizados 1. Medida que indique el porcentaje de reclamos de lostrabajadores por mal cálculo de su remuneración. (Nº de reclamos por mal cálculo de remuneraciones/Nº Total Remuneraciones Pagadas) x 100 2. Índice que identifique los reclamos por días de retraso en el pago de remuneraciones. (Nº de reclamos por demora en el pago de la remuneraciones/Nº Total de remuneraciones a pagar) x 100

EJEMPLO DE UN DIAGRAMA DE FLUJO DE UN PROCESO Flujograma Proceso de...